Пользовательского поиска

Все предприятия и организации независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банка. При этом предприятия производят расчеты по своим обязательствам с другими юридическими лицами в безналичном порядке через банки.

Для осуществления расчетов наличными деньгами каждая организация должна иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме.

Прием наличных денег организациями при осуществлении расчетов с населением производится с обязательным применением контрольно-кассовых машин.

Предприятия могут иметь в своих кассах наличные только в пределах лимитов, устанавливаемых банками ежегодно по согласованию с руководителями предприятий. При необходимости лимиты пересматриваются.

Предприятия обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх лимитов в кассе в порядке и сроки, согласованные с обслуживающим банком.

Предприятие имеет право хранить в своих кассах наличные сверх установленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию и обеспечению, стипендий не более трех дней, включая день получения из в банке.

Кассовые операции оформляются типовыми межведомственными формами первичной учетной документации для предприятий и организаций, которые утверждаются Госкомстатом Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации.

Прием наличных денег кассами организации производится по приходным кассовым ордерам (форма № КО-1), подписанным главным бухгалтером. Выдача наличных денег из касс организаций производится по расходным кассовым ордерам (форма № КО-2) или надлежаще оформленным другим документам (платежным ведомостям) с наложением на этих документах штампа с реквизитами расходного кассового ордера. Документы должны быть подписаны руководителем, главным бухгалтером.

При выдаче денег по расходному кассовому ордеру или заменяющему его документу отдельному лицу кассир требует предъявления документа (паспорта или другого документа), удостоверяющего личность получателя, записывает наименование и номер документа, кем и когда он выдан и отбирает расписку

Яндекс цитирования Rambler's Top100

Главная

Тригенерация

Новости энергетики

Сочи-2014,новости спорта