Пользовательского поиска
|
·
проверка выполнения резидентами обязательств
в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже
иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;
·
проверка обоснованности платежей в
иностранной валюте;
·
проверка полноты и объективности учета и
отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте
РФ.
Основным
органом валютного контроля в РФ является ЦБ РФ, который:
·
определяет сферу и порядок обращения в России
иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;
·
издает нормативные акты, обязательные к
исполнению резидентами и нерезидентами;
·
проводит все виды валютных операций;
·
устанавливает правила проведения резидентами
и нерезидентами в РФ операций с иностранной валютой и ценными бумагами в
иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в РФ операций с
валютой РФ;
·
устанавливает общие правила выдачи лицензий
банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает
такие лицензии;
·
устанавливает единые формы учета, отчетности,
документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченным банкам,
а также порядок и сроки их предоставления;
·
выполняет другие функции.
Валютный
контроль направлен на обеспечение соблюдения валютного законодательства при
осуществлении валютных операций. Он осуществляет непосредственно Правительством
и Центральным банком России, а также через агентов валютного контроля,
подотчетные органам валютного контроля.
Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции вправе проверять все документы, связанные с осуществлением ими функций валютного контроля, получать необходимые объяснения, справки и сведения, изымать документы, содержание которых противоречит действующему валютному законодательству. В их функции входит также приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках, лишать лицензий и разрешений на право ведения валютных операций при непредставлении необходимых документов и информации. В конце 1995 г. функции валютного и экспортного контроля, помимо ЦБ РФ, осуществлялись ГТК, Министерством финансов, Госналогслужбой, Госкомимуществом, Департаментом налоговой полиции, МИД (в части координации с заграницей по пресечению отмывания преступных денег), судебными, правоохранительны