Текущая
|
Сумма амортизации основных
средств и нематериальных активов
Прирост (снижение) суммы запасов материальных
оборотных активов, дебиторской и кредиторской
задолженности
|
Инвестиционная
|
Превышение (снижение)
суммы поступления
основных средств и нематериальных активов над
суммой их выбытия
Превышение (снижение) суммы реализации
долгосрочных финансовых инструментов
инвестиционного портфеля над суммой их
приобретения
Сумма дивидендов (процентов), полученных по
долгосрочным финансовым вложениям
Сумма процентов, выплаченных в связи с
инвестиционной деятельностью
Сумма прироста незавершенного капитального
строительства
|
Финансовая
|
Превышение (снижение)
суммы дополнительно
привлеченных долгосрочных и краткосрочных
займов (кредитов) над суммой их погашения
Сумма средств, поступивших в порядке целевого
финансирования
Превышение (снижение) суммы дивидендов
(процентов), полученных в связи с
осуществлением финансовой деятельности, над
уплаченными
|
Таким образом, изменение уровня денежных
средств за период происходит в результате генерирования чистого денежного
потока организации, т.е. разности между положительным и отрицательным денежными
потоками по трем видам деятельности - текущей, инвестиционной и финансовой:
ДСк.п. = ДСн.п. + ДЕЛЬТА ДС,