Please visit site http:\\www.duodimension.com

to download the Databeam Word .Net component

Приложение А.

Таблица 1.1.

 

Структура имущества предприятия и источников его образования

 

 

Показатели

На начало года

На конец года

Изменеие (+, -)

Отклонеие (гр.4 - гр.2)

Тыс.руб

Уд.вес

Тыс.руб

Уд.вес

Всего

Уд.вес

А

1

2

3

4

5

6

7

АКТИВ

 

 

 

 

 

 

 

Недвижимое имущество

1183

37,1

1635

43,1

+ 452

+ 38,2

+ 6,0

Текущие активы, всего

2004

62,9

2161

56,9

+ 157

+ 7,8

- 6,0

В том числе:

·         Производственные запасы

 

734

 

23,0

 

752

 

19,8

 

+ 18

+ 2,5

 

- 3,2

·         Готовая продукция

187

5,9

172

4,5

- 15

- 8,0

- 1,4

·         Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

299

9,4

259

6,9

- 40

- 13,4

- 2,5

·         Дебиторская задолженность

612

19,2

780

20,5

+ 168

+ 27,5

+ 1,3

·         Прочие

172

5,4

198

5,2

+ 26

+ 15,1

- 0,2

ИТОГО ПО АКТИВУ

3187

100

3796

100

+ 609

+ 19,1

-

 

 

 

 

 

 

 

 

ПАССИВ

 

 

 

 

 

 

 

Источники собственных средств

1932

60,6

2205

58,1

+ 273

+ 14,1

- 2,6

Заемные средства – всего

1255

39,4

1591

41,9

+ 336

+ 26,8

+ 2,6

·         Краткосрочные ссуды банков

357

11,2

888

23,4

+ 531

+148,7

+ 12,2

·         Краткосрочные займы

245

7,7

-

-

- 245

- 100

- 7,7

·         Расчеты с кредиторами

653

20,5

703

18,5

+ 50

+ 7,7

+ 2,5

ИТОГО ПО ПАССИВУ

3187

100

3796

100

+ 609

+ 19,1

-

 


Приложение Б.

Таблица 1.2.

Динамика состояния текущих активов на предприятии

и их классификация по категориям риска

 

Степень

риска

 

 

Группа текущих активов

Доля группы в общем объеме текущих активов, %

на начало          на конец

года                    года

Отклонение (гр.2-гр.1)

 

А

Б

       1

2

3

Минима-льная

Наличные денежные средства, легкореализуемые краткосрочные ценные бумаги

4.9

2.9

- 2.0

Малая

Дебиторская задолженность с нормальным финансовым положением + запасы (исключая залежалые) + готовая продукция, пользующаяся спросом

53.8

49.8

- 4.0

Средняя

Продукция производственно-технического назначения, незавершенное производство, расходы будущих периодов

8.8

 

 

 

9.5

 

 

 

+ 0.7

Высокая

Дебиторская задолженность предприятий, находящихся в тяжелом финансовом положении, запасы готовой продукции, вышедшей из употребления, залежалые запасы, неликвиды

32.5

 

 

 

 

 

40.7

+ 8.2

 


Приложение В.

Таблица 1.3.

Анализ состояния текущих активов на предприятии

 

 

Группа текущих активов

 

На начало года

тыс. руб.      в % к

                   величине

                  текущих

                   активов

На конец года

тыс. руб.      в % к

                   величине

                  текущих

                   активов

Изменения за год

Тыс. руб.      в % к

                   величине

                  текущих

                   активов

А

1

2

3

4

5

6

1. Производственные запасы,

1а. в том числе залежалые

 

2. Незавершенное производство

 

3. Готовая продукция,

3а. в том числе труднореализуемая

 

4. Расходы будущих периодов

 

5. Дебиторская задолженность

5а. в том числе сомнительная

 

6. Денежные средства

 

7. Всего труднореализуемые активы (стр.1а. + стр.2 + стр.3а. + стр.4 + стр.5а)

 

8. Всего текущие активы

734.0

246.0

 

 

110.0

 

187.0

37.0

 

 

61.0

 

 

612.0

 

170.0

 

 

300.0

 

624.0

 

 

 

2004.0

36.6

12.3

 

 

5.5

 

9.3

1.8

 

 

3.0

 

 

30.5

 

8.5

 

 

15.0

 

31.1

 

 

 

100

752.0

341.0

 

 

118.0

 

172.0

34.0

 

 

79.0

 

 

780.0

 

301.0

 

 

260.0

 

873.0

 

 

 

2161.0

34.8

15.8

 

 

5.5

 

8.0

1.6

 

 

3.7

 

 

36.1

 

14.0

 

 

12.0

 

40.4

 

 

 

100

+ 18.0

+  95.0

 

 

+   8.0

 

-  15.0

-    3.0

 

 

+  18.0

 

 

+ 168.0

 

+ 131.0

 

 

-  40.0

 

+ 249.0

 

 

 

+ 157.0

- 1.8

+ 3.5

 

 

 

 

- 1.3

- 0.2

 

 

+ 0.7

 

 

+ 5.6

 

+ 5.5

 

 

- 3.0

 

+ 9.3

 

 

 

-

 


Приложение Г.

Таблица 2.1.

Изменение величины имущества предприятия и

 источников его образования за отчетный период

Статьи баланса

На начало периода

На конец периода

Изменения:

(+,-)

АКТИВ

Основные средства

Производственные запасы

Готовая продукция

Дебиторская задолженность

Краткосрочные финансовые вложения

Денежные средства

Прочие

 

ПАССИВ

Уставный капитал

Фонды спец. назначения

Прибыль

Использование прибыли

Краткосрочные кредиты банков

Краткосрочные займы

Расчеты с кредиторами

Расчеты по оплате труда

Расчеты по соц.страхованию, обеспечению и внебюджетным платежам

Расчеты с бюджетом

Расчеты с прочими кредиторами

Авансы, полученные от покупателей и заказчиков

 

1183

734

187

612

-

299

172

 

 

1907

25

-

-

357

245

355

35

17

 

40

6

200

 

1635

752

172

780

100

159

198

 

 

1907

298

980

980

888

-

222

43

12

 

170

8

248

 

+ 452

+ 18

- 15

+ 168

+ 100

- 140

+ 26

 

 

-

+ 273

+ 980

- 980

+ 531

- 245

- 133

+ 8

- 5

 

+ 130

+ 2

+ 48


Приложение Д.

Таблица 2.2.

Сведения о состоянии расчетов с покупателями и заказчиками

Статьи дебиторской задолженности

Всего на конец года, тыс.руб.

В том числе по срокам образования

  до одного    от одного до   от трех до   от шести       более

    месяца     трех месяцев   шести мес     до года           года

1. Дебиторская задолженность за товары, работы и услуги

 

2. Прочие дебиторы, в том числе:

а) переплата финансовым органам по отчислениям из прибыли и другим платежам

б) задолженность за подотчетными лицами

в) прочие виды задолженности

г) в том числе по расчетам с поставщиками

 

Всего дебиторская задолженность

480

 

 

 

 

300

 

 

-

 

 

 

 

 

14.8

 

 

285.2

 

280

 

 

 

780

179

 

 

 

 

295.2

 

 

-

 

 

 

 

 

10.2

 

 

285.2

 

280

 

 

 

474.4

101

 

 

 

 

4.6

 

 

-

 

 

 

 

 

4.6

 

 

-

 

-

 

 

 

105.6

 

-

 

 

 

 

-

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

-

 

-

 

 

 

-

 

 

30

 

 

 

 

-

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

-

 

-

 

 

 

30

170

 

 

 

 

-

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

-

 

-

 

 

 

170


Приложение Е.

Таблица 2.3.

Анализ оборачиваемости дебиторской задолженности

Показатели

Предыдущий год

Отчетный год

Изменения

 

1. Оборачиваемость дебиторской задолженности, количество раз

 

7.981

 

5443/((612+780)/2)=7.820

 

- 0.161

 

2. Период погашения дебиторской задолженности, дни

 

360/7.981=45.12

 

360/7.820=46.04

 

+ 0.920

 

3. Доля дебиторской задолженности в общем объеме текущих активов, %

 

612/2004 x 100=

30.54

 

 

780/2161 x 100=

36.10

 

+ 5.56

 

4. Отношение средней величины дебиторской задолженности к выручке от реализации

 

0.125

 

(612+780)/2/

5443=0.128

 

+ 0.003

 

5. Доля сомнительной дебиторской задолженности в общем объеме задолженности, %

 

170 x 100/612=27.8

 

301x100/780= =38.6

 

+ 10.8

 


Приложение Ж.

Таблица 2.4.

Анализ выбора способов расчета с покупателями и заказчиками

 

Показатели

Вариант 1 (срок уплаты 30 дн. при условии 10% скидки)

Вариант II (срок уплаты 46.84 дн.)

Отклонения

(гр. 2-гр. 1)

1

2

3

4

1. Индекс цен (Iц)

 

2. Коэффициент падения покупательной способности

 

3. Потери от инфляции с каждой тысячи рублей договорной цены, руб

 

4. Потери от предоставления 10% скидки с каждой тысячи рублей договорной цены, руб

 

5. Результат политики предоставления скидки с цены при сокращении срока оплаты (стр.3+стр4)

1.2

 

0.8333

 

 

 

1000-1000x0.8333=166.7

 

 

100

 

 

 

 

266.7

1.84

 

0.5345

 

 

 

1000-1000x0.5345=465.5

 

 

-

 

 

 

 

465.5

0.54

 

-0.2988

 

 

 

298.8

 

 

 

-100

 

 

 

 

198.8

 

Яндекс цитирования Rambler's Top100