Экономическая работа коммерческих банков

 

Введение

В настоящее время коммерческие банки, в основном, находятся на этапе интенсивного развития – происходит формирования капиталов, определяются пути и способы привлечения активов и размещения пассивов, отрабатываются формы и методы работы с клиентами. Рынок банковских услуг пребывает в состоянии становления, создания набора услуг, предлагаемых на нем.

Экономическая работа банка должна быть направлена на оптимальное управление активами и пассивами для поддержания оптимального уровня ликвидности и платежеспособности.

Усиление конкуренции между банками, за привлечение клиентов требует от всех кредитных учреждений особого внимания к экономической работе банка.

Экстенсивный этап развития банковской системы за­кончился. Банковская система России переходит к качественно новому этапу развития, когда коммерческим банкам, чтобы выдержать нарастающую конкурентную борьбу, нужно искать нетривиальные решения, новые сферы приложения капитала, расширять спектр услуг клиентам.

Не всем банкам удалось достаточно быстро осознать эти изме­нившиеся условия и начать приспосабливаться к новой ситуации. Рискованная, экономически не взвешенная, а порой и непрофессио­нальная политика ведет к тому, что качество кредитного портфеля у многих коммерческих банков по-прежнему остается неудовлетвори­тельным. Тяжелое финансовое положение некоторых коммерческих банков наряду с объективными причинами в ряде случаев обусловле­но нерациональным управлением средствами акционеров (пайщиков) и заработанной прибылью. Отчасти такое состояние управления выз­вано отсутствием в коммерческих банках отработанной системы уче­та и анализа эффективности их функционирования. Экономическая эффективность работы банка, как системы, представляет собой соиз­мерение эффекта с затратами на его получение. В мировой банков­ской практике обобщающим показателем эффективности работы банка является прибыль, которая характеризует как положение самих бан­ков, так и общую экономическую ситуацию в стране, и имеет значение не только для самих банков и их акционеров, но и для всей страны, поскольку в банках концентрируется ее денежный капитал.

Логика развития современного российского финансового рынка закономерно обозначила потребности в постановке и решении не­стандартных для большинства банков управленческих задач, что дало толчок к созданию нового поколения средств автоматизации банков­ской деятельности. Их характерной особенностью является непос­редственное использование современных методов теории оптималь­ного управления, реализованных в виде систем (комплексов) взаимо­связанных математических моделей банковской деятельности.

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Оттого как будут сформированы активы банка будет зависеть будущее банка. Качество активов банка определяется целесообразной структурой и ликвидиостью его активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценых активов.

Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства; инвестиции в ценные бумаги; ссуды; здания и оборудования.

Эффективная экономическая работа на сегодняшний день в России является одной из самых актуаль­ных задач совре­менного финансо­вого управления. Рассмотрение этой про­блемы интересно в первую очередь руководителям аналитических отделов банков и ин­вестиционных компаний и частным инвесторам. Ведь каждый инвестор предполагает при вложении средств и получение определенного дохода. В то же время максимально прибыльное вложение средств сопряжено со снижением ликвидности банка в целом, а значит риском, отвечая по своим обязательствам перед кредиторами.

Российские банки вынуждены вести острую конкурентную борьбу за укрепление своих позиций на финансовом рынке, а особенно за право обслуживания наиболее перспективных предприятий. «Интересы банка – это интересы его клиентов». Сегодня такое заявление можно увидеть в рекламе большинства банков на страницах газет и журналов. Очевидно, такой подход является оправданным.

Для обеспечепия ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям банковской системы, вот почему так важна организация и основные направления экономической работы в коммерческих банках.

Целью написания данной работы было рассмотрение видов экономической работы коммерческих банков: предварительной текущей и последующей. В предварительной работе планируется раскрыть цель, виды, этапы и направления экономической работы, в том числе работу, связанную с привлечением клиента в банк, ведению переговоров, предварительную работу по кредитованию, подготовку различного рода договоров, их юридическую экспертизу, а так же заключению договоров. В текущей экономической работе необходимо раскрыть: текущую работу с депозитами и контрольную работу банка в процессе кредитования. В итоговой работе необходимо обратить внимание на сравнительный анализ ожидаемого и полученного эффекта от проведенных операций, расторжение заключенных договоров. Помимо видов экономической работы важным вопросом является рассмотрение методов экономической работы.

 Экономическая работа коммерческих банков рассмотрена на примере Акционерного коммерческого банка “Далькомбанк”, поэтому важным моментом в работе является рассмотрение направление экономической работы в «Далькомбанке».

Задачами является рассмотрение экономической работы “Далькомбанка”, выявление наиболее выжных направлений экономической работы в Далькомбанке, а так же применения полученных знаний на практике.

В ходе работы предполагалось выяснить сущность, цели и задачи экономической работы в коммерческих банках и рассмотреть экономическую работу в области пассивных и активных операций в “Далькомбанке”.

 

Сущность и значение экономической работы

Цель, виды, этапы и направления экономической работы

Экономическая работа – это деятельность финансово – аналитических служб, направленная на повышение эффективности его деятельности и получение прибыли, обеспечивающей стабильную работу банка.

Основной целью экономической работы любого коммерческого банка в условиях рыночной ориентации экономики является повышение эффективности деятельности и получение прибыли, обеспечивающей стабильную работу.

Достижение этой цели возможно при хорошо поставленной экономической работе, которая должна вестись в следующих направлениях:

-       исследование и анализ деятельности банка, разработка предложений по определению приоритетных на­правлений их развития;

-       перспективное и текущее планирование развития банка;

-       изучение экономики и финансового рынка региона, в кото­ром функционирует банка:

-       осуществление постоянных контактов с налоговыми служ­бами по вопросам налогообложения.

Исходя из основных направлений экономической работы, различные отделы и службы банка, взаимодействуя между собой, выполняют следующие функции:

-  организуют и координируют всю экономическую, исследо­вательскую, финансовую и статистическую работу в учреждени­ях банка,

-  анализируют финансово-хозяйственную деятельность уч­реждений банка, выявляют причины, влияющие на прибыль, и разрабатывают предложения по ее увеличению;

-       осуществляют управление кредитными ресурсами и анали­зируют эффективность их использования;

-       изучают эффективность совершаемых операций и оказыва­емых банками услуг и разрабатывают совместно с другими отделами предложения по внедрению новых и совер­шенствованию существующих финансовых продуктов и банков­ских услуг с целью привлечения новых клиентов;

-       разрабатывают предложения по тарифам комиссионного вознаграждения за услуги, оказываемые учреждениями банка;

-       осуществляют экономический анализ привлечения средств населения и юридических лиц во вклады, депозиты и ценные бумаги;

-       изучают экономику, включая инвестиционные программы местных администраций, финансовый рынок, конкурентов в ре­гионе;

-       анализируют уровень и эффективность организации работы учреждений банка и разрабатывают предложения по созданию оптимальной структуры сети;

-       изучают конъюнктуру цен в регионе и осуществляют эконо­мическую экспертизу договоров, заключаемых учреждением банка;

-       разрабатывают бизнес-планы и текущие планы развития учреждения банка;

-       осуществляют анализ практики применения действующего законодательства и разрабатывают предложения по оптимиза­ции налогообложения;

-       обеспечивают сбор, проверку и обобщение всех статисти­ческих отчетов по основной деятельности учреждений банка: по вкладам и депозитам физических и юридических лиц, ценным бумагам, кредитам, валюте, доходам, расходам, прибыли, труду, сети и др.

Экономическая работа банка с клиентом охватывает все стороны деятельности банка – от привлечения клиента в данный банк до проведения различных активных и пассивных операций по его счетам. Используются различные критерии классификации экономической работы банка.

           В зависимости от этапа работы банка с клиентом и типа проводимых операций могут быть выделены: предварительная; текущая и итоговая работа с клиентом.

           К предварительной работе с клиентом относятся следующие виды деятельности банка:

1.Работа, связанная с привлечением клиента в банк:

- рекламная деятельность;

- разработка нетрадиционных форм привлечения депозитов юридических лиц и вкладов граждан, новых видов кредитов, предлагаемых клиентуре, комплексное расчетно-кассовое обслуживание (предполагает предоставление  целого ряда других банковских услуг,  в частности, кредитование оборотных средств, управление портфелем ценных бумаг, аккредитивные расчеты, конверсионные операции, создание новых перспективных операций (например: банк может выступить организатором синдицированного кредитования или выступить в качестве агента по размещению акций компании);

- работа по внедрению новых видов банковских операций и услуг (например, банк может содействовать компании в привлечении стратегического инвестора путем проведения переговоров с ведущими международными финансовыми институтами и в подготовке информационных меморандумов и в оценке акций компании, и в согласовании других вопросов с использованием компетентных банковских специалистов).

2.Ведение переговоров.

Вся работа с клиентами строится банком на основе заключения договора банковского счета, включающем расчетное или расчетно-кассовое обслуживании, совместную деятельность, об открытии и ведении депозитных счетов и т.д.

           Открытие текущих и расчетных счетов клиентов и проведение операций по ним производятся на основе договоров о расчетном или расчетно-кассовом обслуживании. В первом случае договор содержит условия открытия расчетного или текущего счета и проведения операций по нему.  Указываются сумма и порядок взыскания комиссионных за проведение различных форм расчетов. Расчетно-кассовое обслуживание, кроме вышеперечисленных моментов, предполагает порядок выдачи наличных денег со счетов клиентов.

           При осуществлении совместной деятельности банка и клиента заключается договор о совместной деятельности, в котором оговариваются права и обязанности сторон и порядок распределения прибыли между ними.

Договор заключаются в результате переговоров, ведущихся между сотрудниками соответствующих служб банка и клиентами. Целью данных переговоров является выяснение желательных сторон условий заключения этих договоров и выявление возможных компромиссов. Необходимо отметить, что каждая экономическая ситуация уникальна в своем роде  и требует от работников банка творческого подхода к ведению переговоров и заключению договоров.

3.Предварительная работа по кредитованию:

-       анализ эффективности кредитуемых мероприятий;

-       анализ кредитоспособности и финансового состояния заемщика;

-       оценка предлагаемого в залог имущества или иных обязательств клиента, предлагаемых в обеспечение ссуды.

Работа банков с клиентурой, основанная на партнерских отношениях, предполагает анализ не только объекта сделки, но и ее субъекта. В этой связи перед банком встает задача анализа кредитоспособности и финансового состояния  клиента, выделения группы так называемых первоклассных клиентов банка, которым могут быть предоставлены бланковые (необеспеченные) кредиты.

Анализ кредитоспособности включает расчет и анализ ряда оценочных показателей работы клиентов банка. Эти показатели могут быть разделены на четыре основные группы: показатели ликвидности; показатели оборачиваемости; показатели привлечения средств; показатели прибыльности.

1.Подготовка различного рода договоров, их юридическая экспертиза.

2.Заключение договоров.

К текущей работе с клиентом относятся следующие виды деятельности банка:

1. Текущая работа с депозитами:

-       анализ операций, проводимый по счетам клиентов;

-       открытие на основе этого анализа новых видов счетов клиентам;

-       начисление и уплата процентов.

2. Контрольная работа банка в процессе кредитования:

-       анализ представляемой клиентами в процессе кредитования отчетности;

-       контроль над целевым использованием заемных средств;

-       контроль над соблюдением правил хранения заложенного имущества и готовой продукции;

-       контроль над погашением суммы основного долга и процентов.

К итоговой работе с клиентурой относятся следующие виды деятельности банка:

1.Сравнительный анализ ожидаемого и полученного эффекта от проведенных операций.

2.Расторжение заключенных договоров.

В зависимости от целей проводимой экономической работы (видов банковских операций) выделяются:

1.Работа по привлечению средств:

§  анализ целесообразности привлечения межбанковского кредита;

§  работа по привлечению средств на депозитные счета клиентов.

2.Работа по размещению привлеченных средств:

§  экономическая работа по кредитованию;

§  экономическая работа по инвестированию в ценные бумаги;

§  экономическая работа по совершенствованию форм расчетов;

§  экономическая работа, связанная с предоставлением прочих банковских услуг (агентских, консультационных и т.д.).

Возможность выбора клиентом обслуживающего банка и возможности банков по обслуживанию широкого круга клиентуры ставят перед банком задачу привлечения клиентов в банк. Эта работа тесно связана с деятельностью банка по управлению его активами и пассивами, так как определяет формирование определенной структуры активов и пассивов банка с учетом стратегических целей кредитной политики данного банка, разработанной его руководством.

Банки, стремящиеся к наращиванию среднесрочных и долгосрочных кредитных вложений, как правило, планируют увеличение удельного веса депозитов соответствующих сроков в пассиве банка. В связи с этим проводится работа по открытию депозитных счетов старым клиентам банка и привлечению депозитов новых клиентов. С этой целью может быть расширен перечень видов открываемых  банком депозитных счетов, изменен на договорной основе режим ведения открытых ранее счетов клиентов, проведена работа по выпуску и размещению депозитных и сберегательных сертификатов, модифицирована процентная политика банка. Такая работа, как правило, проводится в соответствии со спросом старых клиентов банка на кредит определенной срочности и потребностью банка в увеличении прибыли (среднесрочные и долгосрочные ссуды предоставляются под более высокий процент, чем краткосрочные ссуды и ссуды до востребования).

Возможны и иные направления деятельности банка по привлечению клиентуры. Банк может предложить клиенту долю участия в своем капитале. При этом клиента может вполне удовлетворить не контрольный пакет акций в случае, если банк в полной мере будет учитывать интересы компании, а также, если акции банка будут приносить клиенту доход.

При наличии у банка невостребованных кредитных ресурсов кредитные учреждения стремятся к привлечению компаний, нуждающихся в заемных средствах.  В настоящее время многие перспективные российские компании еще не накопили достаточного финансового потенциала, и при интенсивной финансовой поддержке одна из таких компаний в отрасли может достаточно легко выйти в лидеры, что обеспечит банку возврат вложенных средств и получение доходов от развития бизнеса с данным клиентом в будущем. Очевидно, выработка стратегии конкурентного поведения компании на рынке – одно из возможных направлений ее совместной работы с банком.

Банк может также рассмотреть вопрос о предоставлении межбанковского кредита. В последнем случае в качестве клиента рассматривается другое кредитное учреждение.

При проведении такой работы необходимо учитывать требования к ликвидности баланса банка, поддерживать равновесие между задачей достижения желаемой прибыльности и ликвидностью банка.

Независимо от направлений указанной работы и ее задач могут быть выделены следующие этапы работы банка с клиентурой:

• привлечение и выбор клиентов;
• ведение переговоров и заключение различного рода договоров;
• открытие счетов клиентам банка в соответствии с заключенными договорами;
• аналитическая и контрольная работа в процессе выполнения заключенных договоров;
• анализ эффективности работы по выполненным договорам.

Усиление конкуренции между банками, в том числе специализированными и коммерческими, за привлечение клиентов требует от всех кредитных учреждений особого внимания к проблеме организации отношений с клиентами, расширения круга банковских услуг, повышения их качества, установления партнерских отношений между банком и его клиентами.

Специфика организации работы с клиентурой банка в каждом отдельном случае зависит, прежде всего, от категории клиента. Для банка наибольшее значение имеет деление  на старых и новых клиентов. Особенности хозяйственной деятельности старых клиентов хорошо известны. Однако число новых клиентов банка постоянно растет. Нередко отношения к ним, а также условия предоставления им отдельных видов услуг отличаются от  таковых для старых клиентов.

В свою очередь среди старых клиентов выделяются различные их группы, отношения банка с которыми также существенно различаются.

Российские банки вынуждены вести острую конкурентную борьбу за укрепление своих позиций на финансовом рынке, а особенно за право обслуживания наиболее перспективных предприятий. «Интересы банка – это интересы его клиентов». Сегодня такое заявление можно увидеть в рекламе большинства банков на страницах газет и журналов. Очевидно, такой подход является оправданным. Практика показывает, что наиболее успешно развивается бизнес тех банков, которые сумели создать систему комплексного и льготного обслуживания ведущих клиентов с ориентацией на общую доходность, которую приносят их операции. Это позволяет гибко подходить к работе с крупными клиентами, в частности, устанавливать индивидуальные тарифы по услугам банка.

Центральный вопрос при работе с крупными предприятиями -финансирование инвестиционных программ, предполагающих предоставление кредитов и вложение средств в уставный капитал. Также важным аспектом обслуживания крупных предприятий является способность быстро и комплексно предлагать клиенту новые продукты в области проектного финансирования, например, связанные с организацией выпуска ценных бумаг и созданием системы экспортного страхования, фондированием. Помимо этого комплексное обслуживание клиентов предполагает предоставление им целого ряда других банковских услуг, в частности кредитование оборотных средств, управление портфелем ценных бумаг, аккредитивные расчеты, конверсионные операции. Причем при проведении всех перечисленных операций должен присутствовать режим наибольшего благоприятствования и корпоративное обслуживание должно тщательно координироваться в рамках единого направления деятельности банка. Всё это свидетельствует о необходимости правильной организации экономической работы банка с клиентурой.

Достижение этой цели возможно при хорошо поставленной экономической работе, которая должна вестись в следующих направлениях:

• исследование и анализ деятельности банка, разработка предложений по определению приоритетных направлений их развития;
• перспективное и текущее планирование развития банка;
• изучение экономики и финансового рынка региона, в котором функционирует банк;
• реализация принципа «создания клиента», в том числе при работе с крупными предприятиями. Очевидно, банк заинтересован в повышении устойчивости рыночных позиций ведущих клиентов, увеличении спроса на их продукцию, то есть, заинтересован во всех аспектах их деятельности, которые способны привести к росту выручки, а соответственно и увеличить обороты, проводимые по счетам в банке. В силу этого банк может выступать с инициативой в части расширения операций клиента, модернизации производства. Особенно это касается ситуаций, когда банк наблюдает повышение активности конкурентов его клиента.

 

1.2. Методы экономического анализа

Анализ деятельности учреждений банка с точки зрения до­ходности, надежности, ликвидности, степени риска, в условиях рыночной экономики и конкурентной борьбы коммерческих банков, является крайне необходимым. При разработке предло­жений по максимальному увеличению доходов и снижению рас­ходов необходимо опираться на четко разработанную аналити­ческую базу.

Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности учреждений банка позволяет сформировать соответствующие направления в депозитной и инвестиционно - кредитной политике, выявить узкие места, разработать рекомендации по их устранению. Результаты анализа дают возможность разрабатывать дальнейший план действий по развитию учреждений банка, как на ближайший период, так и на длительную перспективу, вырабатывать рекомендации по улучшению и совершенствова­нию работы подчиненных учреждений.

Результаты анализа используются при разработке бизнес-планов и текущего планирования.

Отсутствие анализа или несовершенный анализ могут привести к отрицательным результатам финансового состояния учреждений банка. Исходя из этого, овладение методикой анализа и дальнейшее ее совершенствование являются одной из основных задач экономических служб банка.

Материалами для анализа служат:

-бухгалтерские балансы;

- оперативная статистическая отчетность учреждений банка;

- прочая информация о работе учреждений банка (материалы проверок, ревизий и т.д.);

- материалы выборочных обследований;

- сведения, характеризующие экономическую ситуацию в данном регионе.

Вспомогательные приложения, составляемые  банками для формирования общей финансовой и статистической отчетности, составляются на основании Инструкции №17 от 01.10.97 г. О составлении финансовой отчетности» в ред. от 27.01.99 г. и включают следующие формы, служащие материалами анализа:

1.Расшифровки отдельных балансовых счетов - (ежемесячно);

2.Расшифровки отдельных символов отчета о прибылях и  убытках (формы N 2) - (ежеквартально).

3.Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля -  (представляется  только  по требованию надзорных органов территориальных учреждений ЦБ РФ по месту расположения головных офисов кредитных организаций и ОПЕРУ-2 в части информации по крупным кредитам).

1. Таблица корректировок - (ежемесячно).
2. Агрегированный балансовый отчет (далее  по тексту  БО) - (ежемесячно).
3. Агрегированный отчет о прибылях и убытках (ежеквартально).
4. Расчет резерва под возможные потери по ссудам - (ежемесячно).
5. Сведения о движении резерва под возможные потери по ссудам - (ежемесячно).
6. Данные о переоформленной задолженности клиентов и банков по кредитам и договорам аренды с правом последующего выкупа - (ежеквартально).
7. Данные о крупных кредитах - (ежемесячно).
8. Данные о кредитах, предоставленных акционерам (участникам), - (ежемесячно).
9. Данные о кредитах, предоставленных инсайдерам, - (ежемесячно).
10. Данные о кредитном портфеле банка в разрезе  клиентов -юридических лиц по отраслям экономики и клиентов - физических лиц - (ежеквартально).
11. Данные о дочерних и зависимых предприятиях и организациях - (ежеквартально).
12. Данные о движении денежных средств  - (ежегодно).
13. Сведения о достаточности капитала - (ежеквартально).
14. Сведения об активах и пассивах по срокам  востребования  и погашения - (ежемесячно).
15. Данные об использовании прибыли и фондов,  создаваемых  из прибыли - (ежеквартально).
16. Сведения о деятельности банка - (ежегодно).
17. Данные о средневзвешенных процентных ставках по  кредитам, предоставленным банком за отчетный месяц - (ежемесячно).
18. Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным  депозитам  и  вкладам за отчетный месяц - (ежемесячно).
19. Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным банком депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям в рублях за отчетный месяц - (ежемесячно).
20. Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным банком векселям за отчетный месяц - (ежемесячно).
21. Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенных банком векселям за отчетный месяц - (ежемесячно).

Основными методами, применяемыми при проведении анализа деятельности учреждений банка, являются:

а) сопоставление отчетных показателей работы учреждения банка:

- с фактическими данными за соответствующие периоды прошлых лет и предшествующие периоды (кварталы, месяцы, две недели и т.д.) текущего года;

- с установленными заданиями в бизнес-плане;

- с соответствующими показателями других учреждений банка, а также основными показателями других коммерческих банков;

-с отдельными показателями, характеризующими экономику региона;

б) группировка отчетных данных по учреждениям банка, находящимся примерно в схожих экономических условиях;

г) расчет коэффициентов, характеризующих финансово-хозяйственную деятельность учреждения банка, использование активов, привлечение пассивов и т.д.

         д) исчисление и оценка удельных весов. Применяется при анализе структуры активов и пассивов, доходов и расходов учреждения банка, определении доли банка в ос­новных показателях в целом по всем коммерческих банков.

Исходя из периодичности проведения, анализ может быть: ежедневным, еженедельным, пятнадцатидневным, месячным, квартальным, полугодовым, годовым. Банки проводят анализ своей деятельности по итогам за полме­сяца, месяц, квартал и год, а отделения при необходимости - за неделю и день. Наиболее эффективным является еженедельный и ежедневный анализ, так как по итогам этих анализов могут приниматься оперативные управленческие решения.

В зависимости от спектра изучаемых вопросов анализ под­разделяется на полный и тематический. Оба эти вида анализа осуществляются на основе соблюдения принципа комплексно­сти.

При полном анализе изучаются все стороны деятельности банка, т.е. как внешние, так и внутренние связи.

При тематическом анализе затрагивается круг вопросов, позволяю­щих выявить возможности улучшения отдельных сторон дея­тельности.

К методам экономической работы при управлении дисбалансами можно отнести:

- метод объединения источников фондов;

- метод разделения источников фондов;

- комбинированный метод (сбалансированный подход к управлению фондами)

Метод объединения источников фондов состоит в том, что все фонды банка представляют как бы полученные из единого источника.

Метод разделения источников фондов предполагает рассмотрение конкретных источников фондирования каждого активного инструмента.

Комбинированный метод – это интегральный метод, который включает элементы метода объединения источников фондов и метода разделения источников фондов, обеспечивая при этом большую гибкость управления активами и пассивами.

Некоторые экономисты жестко подходят к разграничению активов на ликвидные и на работающие. Ликвидными считают неработающие активы, а работающие – неликвидными.

Такой подход считается не совсем корректным, так как у банка есть масса работающих активов, в частности «короткие» МБК, покрытые различными по формам залога с нулевым риском в виде государственных ценных бумаг, депозитов. Это категория активов однозначно подпадает под «вывеску» ликвидных.

Понятно, что подобную особенность активы баланса не отражают. О ликвидности можно судить только по расшифровкам ссудных активных статей баланса с точки зрения сроков их размещения и покрытия. Таким образом, одни и те же активы могут относиться как группе ликвидных активов, так и группе работающих активов.

Исходя из целей и характера исследования анализ бывает:

- предварительный;

- оперативный;

- итоговый;

- перспективный.

Предварительный анализ применяется для выявления воз­можности осуществления каких-либо операций. Например, ана­лиз состояния ресурсной базы для решения вопроса о предоставлении кредитов и т.д.

Оперативный анализ осуществляется в ходе текущей работы для оценки соблюдения нормативов, выполнения основных показателей бизнес-плана и принятия срочных мер, обеспечивающих их выполнение.

Регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется посредством соответствующих нормативов, первоначально введенных в действие Центральным банком в 1991 г. Новой Инструкцией Центрального банка №1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» с 01.04.96 г. установлены экономические нормативы (приложение 1).

Обязательные нормативы:  предельный  размер  не денежной  части       уставного капитала; минимальный размер резервов,  создаваемых под       высокорисковые  активы;  размеры  валютного,  процентного  и  иных       рисков  -  устанавливаются  отдельными  нормативными  актами Банка  России.

Итоговый (последующий) анализ используется при определе­нии эффективности деятельности учреждения банка за опреде­ленный период и выявлении резервов повышения доходности.

Перспективный анализ применяется для прогнозирования ожидаемых результатов в предстоящем периоде и определения дальнейших направлений развития учреждения банка.

Для полного, систематического анализа, правильных выво­дов и принятия соответствующих управленческих решений уч­реждения банка на всех уровнях обеспечивают сбор, накопле­ние, разработку динамических рядов, удельных весов всех ос­новных показателей работы учреждений банка, а также сведений, характеризующих экономику регионов.

По итогам комплексного анализа необходимо составлять ин­формацию (справку), в которой отражаются:

• полученные в результате анализа показатели объемов, структуры, динамики и т.д ;
• заключение о достигнутых результатах;
• рекомендации по улучшению работы учреждения банка или отдельных его участков, финансового положения банка, состо­янию экономической работы и т.д.

Организационная структура банка включает функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности. Выбор оптимальной организационной структуры банка – важное условие эффективности организации труда в банке в целом, его успешной коммерческой деятельности. Основным критерием организационного построения банка является экономическое содержание и объем выполняемых банком операций.

Организационную структуру «Далькомбанка» формируют управления и департаменты. Управления банка сформированы с учетом классификации банковских операций по их функциональному назначению.

Управление активных операций включает в себя: кредитный отдел; отдел ценных бумаг;  депозитарий.

Кредитный отдел определяет общую политику банка и порядок ее реализации в зависимости от конкретных экономических условий; разрабатывает общие методики краткосрочного и долгосрочного кредитования и финансирования, методики определения кредитоспособности клиентов, методики организации перспективных финансовых услуг; изучает кредитные риски и определяет механизм страхования банковских кредитных операций; распределяет кредитные ресурсы по видам ссуд и заемщикам, исходя из кредитного потенциала банка; определяет потребности в кредите; заключает кредитные договора, организует выдачу и погашение кредита, ведет кредитные дела, определяет кредитоспособность клиентов; ведет картотеку кредитоспособности.

Отдел ценных бумаг осуществляет операции по покупке и продаже ценных бумаг (золотые и простые векселя финансового управления, администрации Хабаровского края); занимается управлением финансового портфеля банка; оказывает депозитарные услуги.

Депозитарий осуществляет прием и хранение ценностей (документы, ценности, имущество и т.д.), а также хранение заложенного имущества.

Управление пассивных операций включает  в себя: отдел расчетных операций; отдел денежного обращения; касса; отдел пластиковых карт; отдел сводной отчетности; отдел по работе с филиалами; отдел маркетинга; группа валютного контроля; отдел корреспондентских отношений.

Отдел расчетных операций занимается открытием и ведением счетов, осуществлением расчетов и проведением расчетно-кассовых операций. Касса принимает и выдает наличные деньги, а также  производит пересчет наличных денег.

Отдел пластиковых карт обслуживает карты «Золотая корона», АС «Сберкарт»; устанавливает банкоматы; развивает систему расчетов через банкоматы.

Отдел сводной отчетности накапливает и анализирует статистическую информацию; занимается подготовкой проектов планов отчетов о деятельности банка и статистической обработкой баланса банка.

Отдел по работе с филиалами осуществляет руководство деятельностью филиалов, а также контролирует правильность проводимой кредитной политики и осуществления кредитных операций; помощь при внедрении новых методов работы, содействующих повышению эффективности работы банка.

Отдел маркетинга анализирует финансовое состояние; проводит анализ ресурсной базы, денежных потоков, ликвидности и платежеспособности; анализирует и планирует финансовые результаты деятельности банка; дает оценку процентных ставок банка (процентной маржи, доходности, анализ эффективности отдельных банковских операций); составляет и корректирует ежегодный финансовый план банка; занимается изучением состояния рынка банковских услуг (исследование рынков вкладов, тарифов) и подготовкой данных по привлечению новых клиентов.  

Группа валютного контроля: осуществляет покупку и продажу наличной иностранной валюты; занимается предоставлением валютных кредитов; установлением курсов валют.

Управление по работе с аффилированными предприятиями: осуществляет контроль за финансовым положением предприятий; оказывает финансовую поддержку, проводит поиск зарубежных партнеров; осуществляет VIP – обслуживание.

Управление по автоматизации включает в себя сектор сопровождения программного обеспечения; отдел пластиковых технологий; отдел развития телекоммуникаций; отдел системно-технической поддержки.

Административно-хозяйственное управление включает в себя: отдел обеспечения; хозяйственный отдел.

Департамент по защите информации  и безопасности обеспечивает внутреннюю безопасность работы банковских служащих и всех банковских операций; обеспечивает защиту информации.

Департамент внутреннего аудита осуществляет проверку работы банка и его филиалов в соответствии с нормами учета, установленной Советом банка политикой и инструкциями.

Юридический департамент разрабатывает нормативные документы и изменения в Устав банка;  контролирует выполнение уставных положений и правильность оформления банковских сделок; составляет договоры, акты залога и др. деловые бумаги; участвует в унификации форм кредитования и расчетов; ведет все дела банка в судебных и административных учреждениях; составляет разного рода акты исковые заявления, отзывы, протесты и т.д.

 

Направление деятельности и экономической работы в коммерческом банке «Далькомбанк»

Дальневосточный коммерческий банк «Далькомбанк» был создан решением учредителей 15 декабря 1988 года с Уставным капиталом 5 млн. руб. Он стал пер­вым коммерческим банком на Дальнем Востоке. Его Устав был зарегистри­рован Правлением Госбанка СССР 20 апреля 1989 года под номером 84. В состав учре­дителей банка вошли: станкостроительный за­вод, нефтеперерабатывающий завод им. Орд­жоникидзе, Управление инкассации Хаба­ровского края, завод "Дальэнергомаш", Уп­равление Сбербанка СССР по Хабаровскому краю, объединение "Приморзолото", ТПО "Дальлеспром".

Первый рублевый счет был открыт  10 августа 1989 года. На 1.01.90г. в банке об­служивалось всего 12 клиентов. Величина ак­тивов составляла 22 млн. руб., 90% из кото­рых приходилось на кредиты. Обработка доку­ментов проводилась вручную.

13 марта 1993 года Далькомбанк получил валютную лицензию. По решению Правления банка был создан валютный отдел, основными задачами которого являлись открытие и ве­дение валютных счетов юридических и физи­ческих лиц, торговля иностранной валютой, налаживание корреспондентских отношений с иностранными банками-партнерами.

6 октября 1993 года Далькомбанком был открыт первый филиал в поселке городского типа Ванино Хабаровского края.

29.12.93 г. в Московской регистрационной палате было зарегистрировано московское представительство Далькомбанка, созданное для установления деловых отношений банка с  другими  банками  и  финансовыми структурами, увеличения числа клиентов, а также решения всех остальных вопросов в Москве.

В середине 1994 года Далькомбанк начал свою деятельность на рынке ценных бумаг. В 1995 году полностью были завершены работы по введению в эксплуатацию депози­тария банка, оснащенного многоступенчатой системой защиты. С этого времени Дальком­банк предлагает для своих клиентов еще один вид услуг — хранение любых ценностей и денежных средств в индивидуальных сейфах.

К концу 1995 года в Далькомбанке обслу­живалась большая часть бюджетных органи­заций. Это обусловило создание специаль­ного отдела, который занимается исключи­тельно ведением бюджетных счетов. Большинство работников этого отдела про­шли стажировку в Центральном банке. Переход бюджетных организаций почти вдвое увеличил число счетов, открытых в Далькомбанке.

В начале января 1995 года был открыт второй филиал банка — Краснофлотский (в г. Хабаровске).

Напряженность в банковской сфере и нестабильность экономической ситуации в 1993—1995 гг. повлияли на изменение внут­ренней стратегии Далькомбанка в первую оче­редь в плане диверсификации активов. Ос­новным источником доходов банка в 1995 году все еще являлись кредиты (на 1.01.96 г. их было выдано более чем на 90 млрд. руб.), хотя удельный вес кредитов сократился почти на 24 процентных пункта (с 76,4% в 1992 г. до 52,5% — в 1995г.). Чистая прибыль банка в 1995 году по сравнению с 1994 годом увели­чилась в 4 раза и составила 5,6 млрд. руб.

 14 марта 1996 года Далькомбанк стал официальным дилером на рынке государст­венных ценных бумаг. В целом, в 1996 году на рынке ценных бумаг Далькомбанк преследо­вал две главные цели. Во-первых, создание надежных и достаточно доходных активов. Во-вторых, диверсификация портфеля ценных бумаг. Основные вложения в этом секторе бы­ли направлены в государственные и краевые ценные бумаги. Традиционно самый развитый сегмент рынка ценных бумаг — ГКО,— имел стабильную тенденцию к понижению в 1996 году. Этот фактор, а также активность Хаба­ровской краевой администрации в развитии вексельного обращения в течение года повли­яли на смещение акцента при работе с ценны­ми бумагами в сторону местных финансовых инструментов. Доходность на этом рынке превышала доходность по операциям с ГКО. В 1996 году Далькомбанк впервые стал пла­тежным агентом между администрацией Хабаровского края и золотодобывающими артелями, обслуживая вексельное кредито­вание.

В процессе роста объема работы в банке и увеличения числа его клиентов, расширения комплекса услуг для них возникла необ­ходимость в создании отдельного подраз­деления для комплексного расчетно-кассового обслуживания. В результате анализа раз­личных вариантов Правлением банка было принято решение о создании в отделе рас­четных операций с клиентами группы VIP-обслуживания.

Для ускорения прохождения платежных документов Далькомбанк установил коррес­пондентские отношения со следующими российскими банками: Мостбанк, Московс­кий Муниципальный банк, Международная финансовая компания, Российский кредит и др., а также с Дальневосточным филиалом Московской расчетной палаты, через который имеется возможность проводить межбанков­ские платежи внутри г. Хабаровска и Хаба­ровского края.

27.03.97 г. были зарегистрированы два но­вых филиала: Солнечный (в пгт Солнечный) и Николаевский (в г. Николаевск-на-Амуре).

В 1997 года был присоединен к Далькомбанку один из самых крупных банков г. Хабаровска ХАКОбанка, в результате чего филиальная сеть банка увеличилась еще на 4 филиала: Железно­дорожный (бывший головной ХАКОбанка), Индустриальный (в Индустриальном районе г. Хабаровска), Транспортный (в г. Комсомольске-на-Амуре), Облученский (в п. 0блучье). Датой открытия всех этих филиалов принято считать 4.09.97 г. — дату регистра­ции в Банке России "обновленного" банка. После объединения уставный капитал банка соста­вил 20 761 500 тыс. руб. Сумма активов на 1.10.97 г. (первая отчетная дата после объеди­нения) достигла 503 927 млн. руб., это в 1,76 раза больше, чем на 1.09.97 г. В связи с тем, что в результате объединения двух банков в г. Комсомольске-на-Амуре стало 2 филиала (Комсомольский и Транспортный), Правление банка посчитало целесообразным объединить их на базе Транспортного.

В 1997 году Далькомбанк начал активную работу на рынке драгоценных металлов. С августа 1997 года банк продает золотые слит­ки населению. Торговля золотыми слитками принесла банку в 1997 г. доходов на сумму 2 076 млн. руб.

В декабре 1997 г. Далькомбанк получил лицензию на осуществление профессиональ­ной деятельности на рынке ценных бумаг.

На начало 1998 г. в Далькомбанке обслу­живалось 5700 клиентов.

Привлекая клиентов, Далькомбанк строит свою политику на следующих принципах:

• предоставление максимально полного комплекса услуг;
• повышение привлекательности предостав­ляемых услуг путем увеличения доходности по многим банковским операциям и снижения банковских тарифов;
• рост качества и культуры обслуживания клиентов;
• расширение филиальной сети на террито­рии Хабаровского края.

Основную работу по обслуживанию клиен­тов банка выполняет управление расчетных операций. Оно объединяет отдел по управле­нию корреспондентскими счетами банка, кассовый центр, отдел расчетных операций. Клиентами банка являются крупнейшие в крае предприятия рыбной промышленности, ДВЖД, золотодобывающей промышленности, мясной, а также предприятия торговли, стра­ховые и туристические компании.

В 1997 году доходы от расчетно-кассового обслуживания клиентов составили 8,83% в общей величине доходов банка и в 1,3 раза превысили показатель 1996 года.

Для обслуживания своих клиентов Даль­комбанк широко использует собственную про­граммную разработку "Операционный день банка². Банк подключен к глобальным информаци­онным сетям (Sprint, Internet, Remart), это позволяет оперативно производить платежи, участвовать в торгах на различных финансо­вых рынках России, находясь в равных усло­виях со всеми участниками этих рынков, не­смотря на свою географическую удаленность.

Все платежи Далькомбанк осуществляет в электронном виде. Наличие корреспондент­ских счетов во многих иностранных и рос­сийских банках, наличие программного обес­печения дает возможность осуществлять пла­тежи день в день.

Далькомбанк ведет активную работу на рынке пластиковых карточек, на сегодняшний день банк является одним из крупнейших в России эмитентов пластиковых карт системы "Золотая Корона". В настоящее время на базе филиалов банка и некоторых подразделений Дальневосточной железной дороги открыты сберегательные кассы для выплаты заработ­ной платы работникам ДВЖД по пласти­ковым карточкам. В сберегательных кассах установлены банкоматы. В ближайшее время планируется открыть аналогичные сберега­тельные кассы в городах Бикин, Вяземский и Биробиджан. Основными их пользователями будут работники ДВЖД. Введение системы сберегательных касс позволяет максимально сократить время на расчеты и перечисления средств. Кроме того, средства "не покидают" систему, что позволяет увеличить их обо­рачиваемость.

В настоящее время реализована техно­логия оплаты коммунальных платежей при помощи карточки "Золотая Корона", ведется большая работа по внедрению зарплатных проектов на предприятиях города и края.

Далькомбанк является единственным в регионе банком, активно реализующим, сов­местно со Сберегательным банком РФ, проект по организации совместной системы безна­личных платежей по системе пластиковые карт АС "Сберкарт". Данная система позво­лит владельцам пластиковой карточки Далькомбанка свободно использовать ее во всех регионах Российской Федерации. В перспективе планируется подключение к международным системам безналичных расчетов с использованием пластиковых средств.

Представительство «Далькомбанка» в Москве способствует развитию операций бан­ка и его учреждений по следующим основным направлениям:

• совершенствование корреспондентских отношении и расширение клиентской базы банка через установление и развитие контактов деловых отношений с московскими банками фирмами;
• презентация «Далькомбанка» и предоставляемых им банковских услуг в банковских и финансовых кругах Москвы;
• изучение возможности участия «Далькомбанка» в программах развития финансирования малого и среднего бизнеса Дальнего Востока через развитие взаимоотношений с государственными структурами и ведущими московскими банками;
• участие в программах межрегионального сотрудничества.

Имея разрешение на совершение операций с драгоценными металлами, «Далькомбанк» осуществляет свободную продажу населению покупку золотых слитков и монет. Кредитуя золотодобывающие предприятия, Далькомбанк принимает в погашение их кредитов сбытое ими золото, тем самым ускоряя оборачиваемость их средств. По объему операций с золотом Далькомбанк вошел в десятку крупнейших операторов среди российских банков.

Решение о выдаче кредита принимает кре­дитный комитет, на рассмотрение которому предоставляется история кредитования клиен­та, его финансовое состояние, заключения юридического и коммерческого отделов, а так­же управления по защите и безопасности ин­формации о состоянии документов и заклады­ваемом имуществе.

С целью достижения высокой надежности, ликвидности и доходности  размещаемых  активов Далькомбанка за 1997 год был создан портфель ценных бумаг, наиболее адекватно отражающий потребности банка. Работая с простыми и зо­лотыми векселями финансового управления администрации Хабаровского края в качестве уполномоченного банка, был накоплен большой опыт работы с ценными бумагами такого типа. Структура портфеля ценных бумаг пере­распределена в строну увеличения доли госу­дарственных (35,7%) и корпоративных цен­ных бумаг (34,2%).

В 1997 году Далькомбанк продолжал ока­зывать депозитарные услуги, включая все ви­ды ценных бумаг, принадлежащих другим банкам и клиентам Далькомбанка — компа­ниям и отдельным частным лицам. В декабре 1997 года Далькомбанк лицензирован Центро­банком на право проведения депозитарных операций.

Далькомбанк имеет десять филиалов, расположенных в г. Хабаровске, г. Комсомольске-на-Амуре, г. Солнечный, г. Амурске, г. Облучье, г. Николаевске-на-Амуре, г. Советская Гавань, п. Ванино. В филиалах предоставляется ос­новной комплекс банковских услуг как в руб­лях, так и в иностранной валюте.

Головной банк стремится довести все тех­нологические новшества в банковском деле и до клиентов своих филиалов. Для этого ве­дется целенаправленная работа по укреп­лению филиалов, развитию их материальной базы. Координацию деятельности филиалов и контроль над ними проводит отдел по работе с филиалами.

Специфика банковской деятельности такова, что конкурентным фактором при относительной однородности банковских продуктов и услуг выступает квалификация и профессиона­лизм персонала банка, умение работать с кли­ентом. Именно поэтому работе с кадрами в Далькомбанке уделяется особое внимание.

Являясь учредителем более двадцати акцио­нерных обществ и предприятий, Далькомбанк постоянно следит за их финансовым поло­жением и в случае необходимости осу­ществляет финансовую поддержку, а также по просьбе своих клиентов оказывает помощь в поиске зарубежных деловых партнеров. Руководство Далькомбанка всегда с вни­манием относится к деловым предложениям, исходящим от клиентов банка, и стремится сделать все необходимое для успешного развития своих клиентов в плане финансового процветания.

Занимаясь поддержкой материального производства в сфере экономики края, Далькомбанк на кредитной основе фи­нансирует рыбную промышленность, Ха­баровский мясокомбинат, производит еже­годное сезонное авансирование золотодо­бывающих артелей. Хорошо зная финансовое положение этих предприятий, Далькомбанк не раз выступал гарантом их платеже­способности.

Безвозмездная финансовая поддержка учреждений культуры, воспитания и об­разования, спортивных организаций города Хабаровска становится уже традиционной. Далькомбанк стремится восполнить недо­статок государственных средств на финан­сирование этих областей общественной жиз­ни людей.

Дальнейшие перспективы Далькомбанка будут в значительной степени зависеть от умелого сочетания и управления экстен­сивными и интенсивными факто­рами развития.

В стратегическом плане экстенсивный рост будет происходить за счет расширения сети филиалов банка и привлечения клиен­туры из числа юридических и физических лиц.

Первое из указанных направлений в значительной степени связано не столько с увеличением числа филиалов, сколько с приближением точек обслуживания к месту расположения клиентов, ускорением расчетов и созданием дополнительных удобств.

Интенсивный путь развития банка связан с автоматизацией не только учетно-аналити­ческой работы, но и обработки всех платеж­ных документов.

Результатом этой программы должно стать снижение банковских издержек и соот­ветствующее понижение тарифов, ускорение обслуживания клиентов.

Усиление конкуренции на банковском рынке, его насыщение разнообразными услу­гами требуют перехода на современные ме­тоды планирования. В этой связи Далькомбанк ставит своей задачей реализацию концепции стратегического маркетинга.

В ее рамках будет реализовываться принцип "опережающего развития", то есть выявления наиболее перспективных областей с инвестированием в них значительных средств на долгосрочную перспективу.

С целью правильной оценки экономической ситуации, в ко­торой работает АКБ «Далькомбанк», выбора наиболее выгодного для кредитования сектора экономики, разработки направлений дальнейшего развития учреждения банка, необходимо иметь возможно более полную информацию, характеризующую эко­номику региона.

Источниками информации являются:

- данные территориальных статистических управлений Гос­комстата, Главных управлений Центрального банка (Нацио­нальных банков) по республике, краю, области, городу, району;

- информация органов местной исполнительной власти;

- данные открытой печати;

- собственные исследования;

- заказные исследования;

-информация местных общественных организаций товаропроизводителей,  потребителей, банковских ассоциаций и проч.;

- сведения налоговых инспекций.

Установлены постоянные связи с вышеперечис­ленными органами по взаимному обмену информацией с учетом достоверности, объективности, полноты ее предоставления.

Кроме того, на лицо активное участие представителей учреждения банка в совещательных органах при местной адми­нистрации.

Руководство АКБ «Далькомбанка» считает, что данный перечень сведений характеризует экономику региона:

• численность населения, в том числе трудоспособного;
• баланс (проект) денежных доходов  и  расходов населения (или кассовый план Центрального Банка), анализ которого  дает  возможность выявить уровень, источники, дифференциацию и изменение доходов граждан, а также их расходов;
• реальные доходы населения (с ростом реальных доходов растет склонность  к сбережениям);
• изменение денежной массы в регионе;
• численность населения с доходами ниже прожиточного минимума, ниже физиологического минимума, доля их в общей численности населения региона. Структура потребительских расходов, в т.ч. на питание. Распределение граждан на группы в зависимости от уровня доходов. Группы с наибольшими и с наименьшими доходами, соотношение между ними. Группа этих показателей позволяет оценить долю того сектора, кото­рый лишен возможности делать сбережения;
• распределение семей по жилищным условиям, структура жилого фонда, доля собственного жилья, стоимость массового строительства жилья в расчете на 1 кв. м, количество жилой площади, приходящейся на одного жителя. Эти показатели ха­рактеризуют положение с жилищной проблемой в регионе и потенциальный (с учетом платежеспособности) спрос на жилье;
• динамика роста цен на продовольственные товары, товары народного потребления и услуги, а также темпы инфляции в регионе. Различная динамика роста цен на продовольственные и непродовольственные товары может служить индикатором очень важных процессов. Так, опережающий рост цен на товары длительного пользования свидетельствует о росте спроса на них и появления у населения определенных денежных излиш­ков. Наоборот, если цены на продовольствие растут опережаю­щими темпами, то прирост  вкладов может замедлиться;
• сельское хозяйство; объем производства, численность заня­тых в производстве, структура собственности, финансовые по­казатели (доходы, расходы, прибыль или убытки). Эти показате­ли являются важными для оценки регионов с преимуществен­ным развитием сельского хозяйства;
• оценка местной промышленности по отраслям. Степень монополизации, глубина спада производства, развитие процес­сов конверсии, структурной перестройки, приватизации;
• отраслевая структура экспорта и импорта, отраслевое саль­до по экспорту и импорту. Этот показатель позволяет выявить экспортоспособные отрасли и отрасли с высоким оборотом ва­лютных средств. Он же позволяет выявить импортозависимые отрасли местной промышленности;
• наличие разрабатываемых инвестиционных проектов обще регионального значения;
• наличие иностранных инвестиций и предложений инвести­ций;
• наличие экспортеров стратегически важных сырьевых това­ров (спец экспортеров);
• отраслевая структура безработицы и предложение вакан­сий. Количество незанятых по срокам без работы. Показатель позволяет оценить состояние рынка труда. При увеличении доли не занятых длительное время можно сделать вывод, что безра­ботица приобретает затяжной кризисный характер. Такие изме­нения могут повлиять на приток средств в сбережения. В регионах с преобладающим развитием одной отрасли за показате­лем безработицы надо следить особенно внимательно.
• Путем анализа данных, взятых в динамике, сопоставляя их между собой, следует:
• - выявить закономерности и связи между различными пока­зателями;

-установить особенности региона. На основе такого предва­рительного анализа с учетом тенденций, присущих экономике России в целом, оценивается экономическая ситуация в ре­гионе.

В условиях перехода к рыночной экономике и обострения конкурентной борьбы на рынке финансовых услуг необходимо осуществлять систематический анализ ситуации, складываю­щейся в регионе на финансовом и кредитном рынках.

В этой связи изучаются:

• количество финансовых учреждений;
• работа конкурентов, структура их пассивов и акти­вов;
• -основные виды банковских услуг и взимаемые за них та­рифы;
• обслуживание клиентов - качество и привлекательность с точки зрения клиента;
• процентная политика банков (ставки по вкладам, депозитам и кредитам);
• итоги аукционов по размещению централизованных кредитов Центробанка;
• рынок ценных бумаг;
• потенциальные клиенты, которые могли бы быть приняты на расчетно-кассовое и валютное обслуживание;
• итоги торгов на российских валютных биржах;
• итоги аукционов антиквариата;
• количество юридических лиц, зарегистрированных в ре­гионе;
• распределение клиентов по банкам.

На основе анализа экономического положения региона, изу­чения финансовых услуг, оказываемых в регионе, и оценки кон­курентов определяется доля финансового рынка по направле­ниям деятельности, которую контролирует учреждение банка.

Выводы, сделанные на основе анализа, используются для управления учреждением банка, т.е. служат обоснованием для разработки предложений по дальнейшей активизации работы, а также текущего и перспективного планирования.

 

2. Экономическая работа в области пассивных операций

2.1. Характеристика объёма и структуры привлеченных средств       «Далькомбанка»

Под экономической работой в области пассивных операций Далькомбанка  понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пас­сивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пас­сивов над активами.

Структурный анализ позволяет определить ос­новные ресурсы банка и направления их использо­вания, количественный и качественный состав эко­номических контрагентов банка, место банка в бан­ковской системе, формы и возможности сотрудни­чества с различными ее звеньями, а также размер собственных средств, на основе которого устанавли­ваются различные внутрибанковские лимиты во вза­имоотношениях с контрагентами, а полученное со­отношение собственных и привлеченных средств - установить степень риска в деятельности анализиру­емого банка.

При этом анализ банковских операций, отражаемых на балансовых счетах по валютному признаку (в российских рублях и иностранной ва­люте), позволяет выявлять влияние инфляционных процессов при проведении валютных операций.

Что касается сравнительного анализ баланса за определенный период времени (отчетный период), то его результатом является определение основных причин и степени воздействия происшедших изме­нений по статьям актива баланса: на ликвидность баланса, доходность и риск операций, а по статьям пассива баланса: на ликвидность баланса и доход­ность деятельности банка.

Следовательно, структурный и сравнительный анализа баланса банка позволяет определять финан­совую устойчивость и надежность банка, оценивать уровень деловой активности и эффективность уп­равления, выявлять кредитные и валютные риски и определять защищенность от них банка, а также достаточность резервных фондов.

Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках. Существуют 4 формы пассивных операций коммерческих банков:

а) первичная эмиссия ценных бумаг;

б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличе­ние фондов;

в) кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;

г) депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средст­ва, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

С помощью пер­вых двух форм пассивных операций (а, б) создается первая крупная группа кредитных ресурсов — собственные ресурсы. Следующие две формы (в, г) пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов — заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

           Пассивные операции – это операции по формированию источников средств, ресурсов банка, которые отражаются в пассиве баланса.

Таблица 2.1

Характеристика структуры пассива баланса.

 

Продолжение таблицы 2.1

          

На основании таблицы проанализируем обобщающие показатели:

Удельный вес привлеченных средств в общей сумме валюты баланса.

Данный показатель определяется как Пс/В,

где Пс – привлеченные средства;

            В – валюта баланса.

На 01.01.97 г. доля привлеченных средств в общей сумме пассивов составляла 0,867 (или 87 копеек на 1 рубль всех мобилизованных средств банка), на 01.01.98 г. – эта величина снизилась на 1,5 копейки  составила 85 копейки.

Привлеченные средства на 1 рубль кредитных вложений.

Привлеченные средства на 1 рубль кредитных вложений равны Пс/Ко,

где Пс – величина привлеченных средств;

       Ко – кредиты, полученные от других банков.

На 1 рубль кредитных вложений величина привлеченных средств составила на 01.01.98 г. составили 2,5 копеек.

Привлеченный средства на 1 рубль уставного капитала.

Этот показатель определяется как отношение Пс и Уф,

где Пс – величина привлеченных средств;

       Уф – уставный капитал.

На 01.01.97 на  1 рубль уставного капитала соответствовало 19,15 рублей привлеченных средств. На 01.01.98 г. этот показатель снизился на 1,3 рубль и составил 17 рублей 84 копейки на 1 рубль уставного фонда.

Привлеченные средства на 1 рубль собственных средств.

Привлеченные средства на 1 рубль собственных средств = Пс/Сс,

где Пс - величина привлеченных средств;

      Сс – сумма собственных средств.

На 1 рубль собственных средств величина привлеченных средств составила  6,55 рублей. На 01.01.98 г. на 1 рубль привлеченных средств приходилось 5,76 рублей, что на 79 копеек меньше, чем на 01.01.97 г.

Результаты анализа показали, что наибольшую долю в общем объеме пассивов занимают средства клиентов и вклады населения. На 1.01.98г. они составляли 355578 тыс. рублей (81,8%). Несмотря на их увеличение за год (207272 тыс. рублей), доля их в общем объеме пассивов снизилась незначительно - на 3,2%. В 1997г. банк начал операции с собственными векселями (вексельное кредитование). В общем объеме пассивов эта статья занимает пока скромное положение 0,23%. В 1997г. банку пришлось прибегнуть к  межбанковскому кредиту (доля в пассиве составляет 2,4%).

           За период с 1.01.97 по 1.01.98гг. уставный фонд и другие фонды банка выросли на 41440 тыс. рублей, а их доля в пассиве увеличилась на 5,03%. Это было связано с присоединением в 1997 г. к Далькомбанку  ХАКобанка. Собственный капитал банка в 1997 г. вырос по сравнению с прошлым годом на 41220 тыс. рублей, а доля его в пассиве составила 17,8%, что на 4,55% больше чем в прошлом году. Снижение прибыли обусловлено снижением доходов по ценным бумагам (на 10480 тыс. руб., вследствие падение рынка ценных бумаг, в частности ГКО), а также увеличением общих и административных расходов.

Собственный капитал, имея четко выраженную правовую ос­нову и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсаци­онные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникнове­ния убытков и банкротства банков, поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка.

Собственный капитал банка формируется в основном за счет отчислений в фонды (согласно Положению о фондах ДКБ «Далькомбанка»):

1) Уставный капитал – основной элемент собственного капитала банка. Он формируется в зависимости от формы организации банка. Если банк создается как акционерное общество, то его уставный фонд образуется за счет средств акционеров, посту­пивших от реализации акций. Банк, являющийся обществом с ограниченной ответственностью, формирует уставный фонд за счет паевых взносов участников. Уставный фонд полностью формируется за счет вкладов участни­ков (юридических и физических лиц) и служит обеспечением их обязательств. Размер уставного фонда, порядок его формирования и изме­нения определяются Уставом банка. Его назначение – учет сумм, составляющих уставный фонд, который служит обеспечением по обязательствам банка. Формирование уставного фонда, его увеличение или уменьшение производится в соответствии с Уставом банка. Увеличение Уставного фонда банка на 1.01.98 г. (20762 тыс. рублей) по сравнению с предыдущим годом (на 1.01.97г. – 7899 тыс. руб.) связано с присоединением в 1997г. к Далькомбанку ХАКОбанка.

2) Фонды производственного и социального развития. Назначение – учет средств, направленных банком в счет источника затрат по  капитальным вложениям на производственное и социальное развитие.

3) Фонд благотворительных взносов – используется на благотворительные цели.

4) Фонд Председателя Правления банка  - используется по распоряжению Председателя правления банка.

5) Резервный фонд. Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убыт­ков банка по производимым им операциям. Величина его уста­навливается в процентах к уставному фонду. Источником фор­мирования резервного фонда являются отчисления от прибыли. Средства фонда направляются на покрытие непредвиденных и балансовых убытков.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают около 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Основным источником кредитных ресурсов Далькомбанка (58,65%) являлись остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах.

Межбанковский механизм является основным источником заемных кредитных ресурсов коммерческих банков, источником средств для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств. Он предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений. Механизм межбанковских корреспондентских от­ношений предусматривает открытие корреспондентских счетов одними банками в других для осуществления платежных и расчетных операций по поручению друг друга. Межбанковские кредиты, лицевые счета физических лиц, векселя, другие банковские обязательства составляют 18,67% в струк­туре пассивов Далькомбанка на 1 января 1998 года.

Таблица 2.2

Динамика структуры пассивов Далькомбанка

Продолжение таблицы 2.2

 

Рис. 2.1 Структурный анализ пассива баланса «Далькомбанка» на 01.01.98г.

Валюта пассива баланса составила на 01.01.97 г. 174331 тыс. руб. На 01.01.98 общая сумма привлечённых средств выросла на 260279 тыс. руб. или в 2,5 раза. Это увеличение произошло в основном за счет увеличения доли расчетных и текущих счетов предприятий, организаций и населения на счетах в  Далькомбанке. Общая сумма, находящаяся на расчетных и текущих счетах в Далькомбанке увеличилась с 148306 тыс. руб. до 355578 тыс. руб. Однако их доля в пассиве баланса снизилась на 3,3 %. Несмотря на относительное снижение этой величины, всё же для Далькомбанка это остается основным источником средств. Прибыль Далькомбанка составляет лишь 5,9 % всех средств на 01.01.97 г. и 2,3 % на 01.01.98 г.  Темпы роста уставного капитала незначительны и составляют 0,3 % с 01.01.97 по 01.01.98 г.

Таким образом, средства Далькомбанка формируются преимущественно за счет привлеченных средств. Доля собственных средств незначительна, хотя и увеличилась на 1,7 % за 1 год.

Анализ структуры баланса проводится на основе действующих нормативов. Расчет обязательных экономических нормативов со стороны службы внутреннего контроля (службы внутреннего аудита) коммерческого банка особенно актуален в условиях усиливающего централизованного контроля со стороны Главного управления ЦБ РФ за их регулярным соблюдением.

Следует особо отметить, что данный контроль осуществляется Главным управлением ЦБ РФ на основании представляемых коммерческим банком месячных балансов, к которым прилагаются соответствующие справки с расчетами фактических значений обязательных экономических нормативов и расшифровками отдельных балансовых счетов, подписанные руководителем и главным бухгалтером банка. И в случае допущения банком наруше­ний контрольных значений обязательных экономических нормативов ГУ ЦБ РФ имеет право применять са­мые жесткие меры воздействия к банку в соответствии со ст. 75 Федерального закона "О Центральном бан­ке Российской Федерации (Банке России)" от 02.12.90 №394/1 в редакции от 31.07.98 и адекватными указаниями Банка России.

Расчет экономических нормативов можно свести в таблицу 2.3. Таблица сделана на примере нормативов ликвидности, однако на практике, таким образом, рассчитываются все экономические нормативы.

Таблица 2.3

Динамика экономических нормативов Далькомбанка

Продолжение табл. 2.3

 

 

Норматив мгновенной ликвидности в АКБ Далькомбанке вырос с 26,2% на 01.01.98 г. до 60,4% на 01.01.99 г. (на 34,2% или в 2,3 раза). Рост норматива мгновенной ликвидности связан с увеличением доли высоколивидных активов на 5,23% или на 55333 тыс. руб. Все коэффициенты превышают минимально допустимую величину, что характеризует оптимальные возможности АКБ Далькомбанка отвечать по обязательствам до востребования.

На 01.01.98 г. сумма ликвидных активов составляла  22172 тыс. руб. На 01.01.99 г. эта сумма составила  46589 тыс. руб., что на 24417 тыс. руб. больше, чем на 01.01.98 г. Сумма обязательств до востребования, включающая обязательства до востребования на срок до 30 дн. + вклады и депозиты с истекшим сроком до 1 месяца и выпущенные собственные векселя со сроком предъявления до 30 дн. + кредиты, полученные от других кредитных организаций, а также юридических лиц - нерезидентов, со сроком погашения в течение ближайших 30 дн. + 50 % гарантий и поручительств. выданных кредитной организацией, со сроком исполнения обязательств в течении 30 дней, сократилась на 20566,509 тыс. руб.

В целом, норматив текущей ликвидности на 01.01.98 г. составлял 22,2% (при минимальной величине 30%), а на 01.01.99г. – составлял 58,8% (что выше минимально допустимой величины на 8,8%)

Минимально допустимое  значение норматива Н3 устанавливается в      размере: с баланса на 01.02.98 - 50%, с баланса на 01.02.99 - 70%.

Динамика показателей долгосрочной ликвидности имеет тенденцию к росту: данный показатель вырос с 35,32% на 01.01.98 г. до 37,87% на 01.01.99 г. Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в      размере 120%.Согласно данному показателю видно, что АКБ Далькомбанк может расширять долгосрочное кредитование своих клиентов.

Динамика показателей общей ликвидности имеет слабо выраженную тенденцию к снижению. Хотя диапазон составляет менее 10%, но данный показатель ниже минимально допустимого уровня (на 01.01.98 г. он составляет 11,88%., а на 01.01.99 г. – 7,98%). Таким образом, необходимо срочно предпринять меры по повышению величины общей ликвидности, иначе к АКБ Далькомбанку могут быть применены санкции Банка России. Повысить величину общей ликвидности можно путем увеличения доли ликвидных активов.

Использование указанных источников не должно сопровождаться потерями для банка, т. е. оборачиваться убытками. К примеру, продажа ценных бумаг или других активов как источник появления ликвидных средств, должна осуществляться в обычном режиме, на заранее оговоренных условиях по цене и срокам.

Но присутствие двух указанных признаков ликвидности АКБ Далькомбанка (свое­временность выполнения обязательств и без потерь) обусловливается множеством факторов внутреннего и внешнего порядка, определяющих качество деятельности банка.

К числу факторов внутреннего порядка относятся: крепкая капи­тальная база банка, качество его активов, качество депозитов, умеренная зависимость от внешних источников, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, первоклассный имидж банка.

Крепкая капитальная база банка означает наличие значительной абсолютной величины собственного капитала как главного защитного источника поглощения риска активов и гарантирования средств вклад­чиков и депозиторов. Основу собственного капитала составляют уста­вный и другие фонды банка, предназначенные для разных целей, в том числе и для обеспечения финансовой устойчивости банка. Чем больше собственный капитал банка, тем выше его ликвидность.

Другим фактором, влияющим на ликвидность банка, является качест­во его активов. Качество активов определяется на основе четырех критериев: ликвид­ности, рискованности, доходности и диверсифицированности. Ликвид­ность активов — это способность активов трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств долж­ником (заемщиком).  Степень ликвидности активов зависит от их назначе­ния. Активы банка, находящиеся в денежной форме, предназначены для выполнения платежной функции. Ссуды могут удовлетворять краткос­рочные и долгосрочные потребности клиентов. Аналогично вложения в ценные бумаги и другие инвестиции.

В этой связи по степени ликвидности активы банка подразделяются на несколько групп:

Первую группу составляют первоклассные ликвидные активы, к которым относятся:

а) непосредственно денежные средства банка, находящиеся в его кассе или на корреспондентских счетах (на 01.01.98 г. величина денежных средств в кассе составляла 3151 тыс. руб., а на 01.01.99 г. – 7800 тыс. руб.);

б) государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка, к реализации которых он может прибегнуть в случае недостаточ­ности денежной наличности для погашения обязательств перед кре­диторами (на 01.01.98 г. эта сумма составляла 910 тыс. руб. и на 01.01.99 г. – 6725 тыс. руб. соответственно).

Поддержание объема первой группы активов на определенном уровне есть неотъемлемое условие обеспечения ликвидности банка.

Вторую группу активов по степени ликвидности составляют кратко­срочные ссуды юридическим и физическим лицам, межбанковские креди­ты, факторинговые операции, коммерческие ценные бумаги акционерных обществ. Они имеют более продолжительный период превращения в денежную наличность. В АКБ Далькомбанке вторая группа активов составляет на 01.01.98 г. 20722 тыс. руб., а на 01.01.99 г. уже 51189 тыс. руб.

Третья группа активов охватывает долгосрочные вложения и ин­вестиции банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги. Третья группа активов представлена в основном долгосрочными ссудами и инвестиционными ценными бумагами и выросла за 1998 год на 45730,1 тыс. руб. ( с 9034,9 тыс. руб. на 01.01.98г. до 54765 тыс. руб. на 01.01.99г.)

И, наконец, следует выделить четвертую группу активов банка, к которой относятся неликвидные активы в виде просроченных ссуд, некоторые виды ценных бумаг, здания и сооружения. В абсолютной величине сумма ликвидных активов, составляющих 4 группу, составляет в АКБ Далькомбанке на 01.01.98 г. – 12389 тыс. руб. и 24912 тыс. руб. на 01.01.99 г.

Рискованность как критерий качества активов означает потенциаль­ную возможность потерь при их превращении в денежную форму. Степень риска активов зависит от многих факторов, специфичных для определенного их вида. Например, риск ссуды обусловлен финансовым состоянием заемщика, содержанием объекта кредитования, объемом ссуды, порядком выдачи и погашения и т.д. Риск вложения в ценную бумагу зависит от финансовой устойчивости эмитента, механизма выпус­ка и продажи ценной бумаги, способности котироваться на бирже и т.д.

Анализ структуры баланса можно провести на основании срочности обязательств. Для этого составим следующую аналитическую таблицу.

Таблица 2.4

Привлеченные средства в АКБ «Далькомбанке»

 

Данные анализа показывают, что наибольшую долу привлеченных средств занимают средства на счетах. На 01.01.97 г средства на счетах клиентах составляла 40707,5 тыс. руб. (или 42,3 %). На 01.01.98 г. сумма средств на счетах клиентов увеличилась и составила 77156 тыс. руб., что составило уже 48,6 % от общей суммы обязательств Далькомбанка. Далее структура баланса перераспределилась следующим образом: самые дорогие средства Далькомбанка депозиты увеличились с 21316 тыс. руб. до 57220 тыс. руб. (с 22,3 % до 36 %), а операции с клиентами уменьшились с 33731 тыс. руб. (35,2 %) до 24415 тыс. руб. (15,4 %). Это возможно в следствии потери клиентуры банка и поэтому необходимостью использовать более дорогие ресурсы.

Таким образом, данные анализа говорят о том, что Далькомбанку необходимо привлекать более дешевые  средства для улучшения структуры привлеченных средств.

 

Методы привлечения денежных средств на расчетные и текущие счета клиентов и направления экономического анализа

Российские банки вынуж­дены вести острую кон­курентную борьбу за укрепление своих позиций на финансовом рынке, а особенно за право об­служивания наиболее перспек­тивных российских компаний. Сегодня заявление о том, что самое важное это интересы клиентов, можно увидеть в рек­ламе большинства банков на страницах газет и журналов. Очевидно, такой подход являет­ся оправданным. Однако на прак­тике часто оказывается, что ос­новным вопросом клиентской политики банка, особенно в том, что касается обслуживания дол­госрочных инвестиционных по­требностей клиентов, является нахождение компромисса между интересами банка и интересами клиентов. Вопрос о том, как максимально соотнести интере­сы банка и его ведущих клиен­тов, часто остается нерешенным. Между тем, стабильность клиен­тской базы банка и его способ­ность привлекать новых перспек­тивных клиентов являются опре­деляющими факторами стабиль­ности развития банка в долго­срочной перспективе.

Практика показывает, что наиболее успешно развивается бизнес тех банков, которые су­мели создать систему комплекс­ного и льготного обслуживания ведущих клиентов с ориентаци­ей на общую доходность, кото­рую приносят их операции. Это позволяет гибко подходить к работе с крупными клиентами, в частности, устанавливать инди­видуальные тарифы по услугам банка.

Таким образом, можно сформулировать основные за­дачи, стоящие перед коммерчес­кими банками в рамках данной стратегии, нацеленные на раз­витие долгосрочного инвестици­онного бизнеса с клиентами.

1. Определение приори­тетов развития: расстановка четких приоритетов в проведе­нии корпоративной и инвестици­онной политики банка, а также разработка стратегии развития долгосрочного инвестиционного бизнеса с крупными российски­ми предприятиями и конкурент­ной стратегии банка на рынке.

2. Привлечение крупной клиентуры: проведение целе­направленной работы по привле­чению крупной корпоративной клиентуры, определение степе­ни централизации в работе по программам ведущих клиентов, развитие отношений с клиентом, постановка задач подразделени­ям и филиалам, а также поддер­жание постоянных рабочих кон­тактов с руководством и ответ­ственными сотрудниками при­оритетных клиентов, информиро­вание их о новых перспективных продуктах банка, изучение и ана­лиз потребностей клиента.

3. Реализация програм­мы обслуживания приори­тетных клиентов (VIP): вы­работка индивидуального подхо­да к крупным клиентам, созда­ние системы VIP -клиентов, раз­работка специального положения по обслуживанию программы VIP, создание реестра VIP-клиентов и приоритетных инвести­ционных регионов, создание в банке преференциальной систе­мы обслуживания данных клиен­тов во взаимодействии со все­ми заинтересованными подраз­делениями и филиалами, а так­же участие банка в разработке клиентом его инвестиционной по­литики, структурирование инве­стиционных программ клиента с точки зрения банковских продук­тов, создание рабочих групп для участия в проектах крупных кор­поративных клиентов.

4. Разработка стратегии корпоративных услуг: разра­ботка услуг исходя из индивиду­альных потребностей крупных корпоративных клиентов, а так­же анализ предоставляемых на банковском рынке услуг и раз­работка стратегии по повышению конкурентоспособности банковс­ких продуктов, выработка комп­лексного подхода к обслужива­нию крупных предприятий.

5.Эффективная внутрибанковская организация: повышение эффективности структурной организации для работы по инвестиционным про­граммам VIP-клиентов, предло­жение комплекса инвестицион­ных услуг в качестве основного продукта для VIP -клиентов, ко­ординация работы по програм­мам внутри банка и определе­ние зон ответственности за раз­витие инвестиционной програм­мы ТОР, а также информирова­ние заинтересованных подразде­лений и филиалов по вопросам реализации инвестиционной по­литики банка и развития отно­шений с крупными клиентами в рамках инвестиционных проек­тов, расчет консолидированной доходности банка по инвестици­онным программам с учетом различных банковских продуктов, использованных в них, и обслу­живания оборотов клиента.

6. Организация планиро­вания и контроля: планиро­вание мероприятий по работе с клиентом в рамках долгосрочных инвестиционных и других про­грамм, в том числе презентации услуг клиентам, проведение се­минаров, оценка потребностей клиента, реализация приоритетных проектов, планирование и конт­роль результатов работы с кли­ентами, включая оценку его кон­солидированной доходности, создание системы оценочных коэффициентов и системы ана­литического учета доходов, оп­ределение плановых заданий подразделениям, подготовка от­ветственных банковских сотруд­ников в подразделениях и фи­лиалах.

Реализация изложенной стратегии даст целый ряд поло­жительных результатов. Будет по­лучена дополнительная прибыль от увеличения бизнеса с круп­ными корпоративными клиента­ми, банк сформирует более ка­чественный кредитный портфель, расширится круг проводимых ин­вестиционных операций. Надеж­ное и доходное размещение привлеченных средств, позволит банку стать еще более привле­кательным в глазах клиентов.

Основным источником кредитных ресурсов Далькомбанка (58,65%) являлись остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах.

К методам привлечения средств на расчетные и текущие счета в Далькомбанке можно отнести: выявление контрагентов платёжного оборота, оценка потенциальной клиентуры, изучение клиентской базы, определение потенциальных ссудозаёмщиков, снижение тарифов на свои услуги, расширение спектра осуществляемых операций и оказываемых услуг, ускорение расчетов, расширение кассового обслуживания, предоставление максимально полного комплекса услуг, повышение привлекательности предостав­ляемых услуг путем увеличения доходности по многим банковским операциям и снижения банковских тарифов, рост качества и культуры обслуживания клиентов, расширение филиальной сети на террито­рии Хабаровского края.

Целью выявления контрагентов платёжного оборота является в первую очередь то, что, привлекая контрагентов в качестве клиентов банка, банк может сократить собственные затраты на перевод средств, а также ускорить расчеты между контрагентами, закрыв цепочку платежей в своём банке.

Таким образом, если ЧП «Колос» (производитель хлебопродукции) обслуживается в Далькомбанке, необходимо провести работу по привлечению для обслуживания в Далькомбанке поставщика сырья (муки, сахара) АО Мукомольный комбинат в г. Комсомольке-на-Амуре, посредника ЧП «Юлия» и покупателей: магазины г. Хабаровска.

Рис. 2.2 Привлечение контрагентов платежного оборота

Таким образом, необходимо замкнуть цепочку расчетов в Далькомбанке, чтобы снизить время прохождения средств.

Актуальным вопросом клиентской политики банка является разработка стра­тегии комплексного развития отношений с крупными корпора­тивными клиентами, при реали­зации которой интересы банка в наибольшей степени соответ­ствовали бы интересам клиента. Это особенно важно в долгосроч­ной перспективе, учитывая сни­жение значимости краткосрочных операций банков и обострение конкуренции на финансовом рынке.

В Далькомбанке ведется индивидуальная работа с VIP клиентами. Для особо важных клиентов пересматриваются условия обслуживания.

Создание и модернизация банковских программ, а также поддержание компьютер­ной техники в рабочем состоянии закрепило за отделом компьютерной обработки ин­формации функцию "кровеносной системы" банка. Программисты банка создали собствен­ную программу "Операционный день" для обслуживания счетов клиентов, которая получила высокую оценку   специалистов других банков. Капитальные вложения в раз­витие электронных технологий расчетов поз­волили банку предложить своим клиентам новый вид услуг — электронную систему "Банк-Клиент". Кроме того, в 1995 году банк полностью автоматизировал систему расчетов с другими коммерческими банками и, на­сколько это было возможно, с Центральным банком.

Про­фессионализм и надежность, отточенные в работе с "солидными" клиентами, позволяют банку поставить индивидуальное обслу­живание на самый высокий уровень. Для повышения качества обслуживания в банке работает специальный отдел персонального обслуживания клиентов (VIP-отдел), распо­лагающий специально оборудованным поме­щением и тщательно подобранными, со­ответствующей квалификации, специалис­тами банка. Менеджеры этого отдела берут на себя решение всех вопросов, возникающих при работе с банком.

Определение потенциальных ссудозаёмщиков ведется по следующим направлениям:

• кредитный отел по мере необходимости делает запрос о финансовом положении движений по счету;
• проводит анализ на основе собираемой информации;
• анализируется финансовая отчетность для кредитования клиента.

На основании таких данных выделяются наиболее крупные клиенты банка и ведется индивидуальная работа, направленная на привлечение средств.

Далькомбанк устанавливает гибкие тарифы на свои услуги. Тарифы на услуги Далькомбанка сгруппированы в Приложении 5.

Одним из методов привлечения денежных средств на текущие и расчетные счета клиентов является расширение их кассового обслуживания.

При проведении кассовых операций Далькомбанк руководствуется  Положением ЦБ РФ от 4.10.93 №18 «Порядок ведения кассовых операций в РФ» и Положением ЦБ РФ от 25.03.97 №56 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ».

Прием денежной наличности от организаций – владельцев счетов в приходную кассу кредитной организации производится по объявлениям на взнос наличными, которые состоят из: объявления, ордера и квитанции.

Организация может вносить деньги только на свой расчетный (текущий) счет. Операционный работник проверяет правильность заполнения объявления на взнос наличными, оформляет его, отражает сумму денег в кассовом журнале по приходу и передает объявление на взнос наличными в кассу. После приема денег кассовый работник сверяет сумму, указанную в объявлении с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление, квитанцию и ордер к нему, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег; объявление кассовый работник оставляет у себя, ордер к объявлению передает соответствующему операционному работнику. Первоначальный приходный документ кассовый работник перечеркивает, на обороте квитанции к объявлению проставляет: сумму фактически принятых денег, подпись и возвращает операционному работнику.

Для улучшения обслуживания клиентов и ускорения обработки платежных документов  специалистами банка была разработана собственная программа «Операционный день банка», а также специальная программа электронных расчетов «Банк-Клиент», которая дает возможность:

• вести расчеты в любой валюте, т.к. является мультивалютной;
• программного совмещения с любыми бухгалтерскими программами;
• круглосуточного доступа пользователю к своему расчетному счету, что позволяет проводить безналичные операции из своего офиса в любое удобное для него время и не зависеть от режима работы банка.  

При регулярном использовании хранящихся средств на текущих счетах у клиентов все равно остаются определенные не­использованные остатки средств. Наличие остатков на счетах клиентов связано с оседанием средств на пассивных счетах в коммерческих банках в течение отрезка времени, установить ко­торый в момент их поступления на счет практически невозможно. Такими являются расчетные текущие и бюджетные счета юридических и физических лиц, специальные счета, на которых хранятся целевые средства, корреспондентские счета по расчетам с другими банками, а также средства в расчетах. Банк, открывая счета клиентам, использует кредитовые остатки по счетам для проведения активных кредитных операций.

По депозитам до востребования банки обязаны хранить ми­нимальный резерв в Центральном Банке России.

Банк подключен к глобальным информаци­онным сетям (Sprint, Internet, Remart), это позволяет оперативно производить платежи, участвовать в торгах на различных финансо­вых рынках России, находясь в равных усло­виях со всеми участниками этих рынков, не­смотря на свою географическую удаленность.

Все платежи Далькомбанк осуществляет в электронном виде. Наличие корреспондент­ских счетов во многих иностранных и рос­сийских банках, наличие программного обес­печения дает возможность осуществлять пла­тежи день в день.

Далькомбанк ведет активную работу на рынке пластиковых карточек, на сегодняшний день банк является одним из крупнейших в России эмитентов пластиковых карт системы "Золотая Корона". В настоящее время на базе филиалов банка и некоторых подразделений Дальневосточной железной дороги открыты сберегательные кассы для выплаты заработ­ной платы работникам ДВЖД по пласти­ковым карточкам. В сберегательных кассах установлены банкоматы. В ближайшее время планируется открыть аналогичные сберега­тельные кассы в городах Бикин, Вяземский и Биробиджан. Основными их пользователями будут работники ДВЖД. Введение системы сберегательных касс позволяет максимально сократить время на расчеты и перечисления средств. Кроме того, средства "не покидают" систему, что позволяет увеличить их обо­рачиваемость.

В настоящее время реализована техно­логия оплаты коммунальных платежей при помощи карточки "Золотая Корона", ведется большая работа по внедрению зарплатных проектов на предприятиях города и края.

Далькомбанк является единственным в регионе банком, активно реализующим, сов­местно со Сберегательным банком РФ, проект по организации совместной системы безна­личных платежей по системе пластиковые карт АС "Сберкарт". Данная система позво­лит владельцам пластиковой карточки Далькомбанка свободно использовать ее во всех регионах Российской Федерации. В перспективе планируется подключение к международным системам безналичных расчетов с использованием пластиковых средств.

Главный итог проводимой экономической работы по привлечению средств на расчетные и текущие счета Далькомбанка — отраслевое и социальное расширение клиентской базы.

Для ускорения прохождения платежных документов Далькомбанк установил корреспондентские отношения со следующими российскими банками: Мост-банк, Банк Москвы, Международная финансовая компания, Российский кредит, СБС АГРО, а также с Дальневосточным филиалом  Московской расчетной палаты. Кроме того, для ускорения обработки межбанковских документов сотрудники отдела компьютерной обработки информации разработали программу по обеспечению электронных расчетов между банками. Ее использование позволяет Далькомбанку осуществлять все свои платежи в другие банки в электронном виде. Наличие корреспондентских счетов и программного обеспечения дает возможность осуществлять платежи день в день  и тем самым повысить оборачиваемость средств клиентов.  Для ускорения расчетов, особенно прохождения бюджетных платежей и обеспечения бюджетного финансирования, банк расширяет сеть своих филиалов по Хабаровскому краю. Обслуживание бюджетов различных уровней в одном банке (и в его филиалах) помимо сокращения времени нахождения бюджетных средств в обращении (или расчетах), позволяет оперативно контролировать их расходование краевой администрацией и органами Федерального казначейства, а также оптимизировать финансовые потоки в крае. 

Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка. Основное место в ресурсах банка занимают вклады и депозиты физических и юридических лиц, остатки на расчетных (текущих) и бюджетных счетах юридических лиц, ценные бумаги, кредиты, получаемые от других банков и прочие пассивы.

Главной целью анализа пассивов, согласно методикам таких авторов, как Горина С.А., Тараканова Л.А., Панова Г.С. и др., является выяснение при­чин экономического и организационного характера, сдержива­ющих их активное привлечение и движение, разработка и осу­ществление мероприятий по увеличению ресурсной базы. Вы­воды из анализа должны использоваться также при планировании развития учреждения банка.

Основными качественными факторами, определяющими ликвидность баланса банка, являются виды привлеченных депо­зитов, их источники и стабильность. Поэтому анализ депозитной базы служит отправным моментом в анализе ликвидности банка и поддержания его надежности. Используя методы сравнитель­ного анализа пассивных операций, можно выявить изменение в объеме этих операций, определить воздействие их на ликвид­ность банка.

Привлеченные средства по срокам востребования, т.е. степе­ни ликвидности, могут быть подразделены на следующие под­группы:

1. Срочные депозиты;

2. Депозиты до востребования (средства госбюджета и бюд­жетных организаций, расчетные и текущие счета предприятий, организаций, кооперативов, арендаторов, предпринимателей, населения, а также средства в расчетах);

3. Средства, поступившие от продажи ценных бумаг;

4. Кредиторы;

5. Кредиты других банков.

Особое внимание при анализе пассивов должно уделяться их структуре, имея в виду привлечение дешевых ресурсов, которые в большей мере содействуют получению банковской прибыли. Анализ структуры пассивов проводится в динамике раздельно по физическим и юридическим лицам (в рублях и инвалюте).

Рост доли срочных депозитов и заемных средств в общей сумме привлеченных средств приводит к удо­рожанию пассивов. С другой стороны срочные депозиты на длительный срок придают стабильность ресурсной базе.

На втором этапе анализируется каждая статья пассива.

Анализ вкладов и депозитов граждан осуществляется в сле­дующем порядке:

а) определяется доля (сберегательная квота) привлеченных средств граждан во вклады и депозиты в их доходах, учтенных в балансе денежных доходов и расходов, а также привлеченных средств граждан во все виды сбережений (вклады, депозиты, сберегательные сертификаты, облигации, акции Далькомбанка и т.д.) в их доходах.

Кроме того, представляется целесообразным определение доли привлеченных средств граждан в учреждения банка во вклады и депозиты или во все виды сбережений в сумме свобод­ных денег, оставшихся на руках у населения, т.е.

СК= Пв/ (Д - Р)                              (2.1)

 

  где  СК - сберегательная квота;

Д - доходы населения;

Р - расходы населения;

Пв - прирост вкладов и депозитов граждан.

 СК=  Пс / (Д – Р)                              (2.2)

 

где Пс - прирост всех сбережений населения (вклады, депозиты, сберегательные сертификаты, облигации и т.д.).

б) оценивается привлечение средств населения в сравнении с другими коммерческими банками.

Аналогично анализируются вклады и депозиты в иностран­ной валюте;

в) в целях более рационального использования средств, при­влеченных во вклады, исчисляется средний срок хранения вкладного рубля и уровень оседания средств, поступивших во вклады, по следующим формулам:

 

Сд = (Оср / В) *Д                        (2.3)

где Сд - средний срок хранения (в днях);

Оср - средний остаток вкладов;

В - обороты по выдаче вкладов;

Д - количество дней в анализируемом периоде.

Средний срок хранения вкладного рубля отражает в динами­ке стабильность вкладов. Это особенно важно для оценки вкла­дов в качестве ресурсов краткосрочного кредитования для обес­печения ликвидности Банка.

 

Уо= (Пв х 100) / По                               (2.4)

 

где Уо - уровень оседания вкладов;

Пв - прирост вкладов;

По - обороты по приходу вкладов;

д) анализируются безналичные поступления во вклады де­нежных доходов трудящихся, так как они являются одним из важнейших источников пополнения ресурсов банка, а также недорогими пассивами.

Исчисляется доля безналичных поступлений во вклады в общей сумме доходов населения, а также доля каждого вида перечислений в данном виде доходов.

Доходы определяются как сумма выдач наличных денег из касс учреждений Центрального Банка на определенные цели (на заработную плату, и пр.) и безналичных поступлений на счета по вкладам.

Исчисляется удельный вес общей суммы безналичных по­ступлений во вклады в общей сумме оборотов по приходу вкладов.

Изучается эффективность безналичных поступлений, т.е. оп­ределяется процент оседания вкладов на счетах вкладчиков, пользующихся перечислениями и сопоставляется со средним процентом оседания вкладов в целом по учреждению банка.

Анализ сумм на депозитах и счетах юридических лиц осуще­ствляется в следующем порядке:

а) определяется удельный вес юридических лиц, которые пользуются услугами учреждений банка, в общем количестве юридических лиц, зарегистрированных в регионе и сопоставля­ется с аналогичным показателем других коммерческих банков в данном регионе. Особенно тщательно необходимо анализиро­вать остатки средств на счетах юридических лиц, сумму средств, находящихся в среднем на одном счете. для отбора потенциальных клиентов, которые могут быть привлечены на обслуживание в учреждения банка, составляют­ся списки юридических лиц, с выделением в частности:

• предприятий торговли;
• предприятий промышленности и строительства;
• организаций, учреждений и предприятий, финансируемых из местного бюджета;
• различных внебюджетных федеральных и территориальных фондов (медицинского и социального страхования, пенсион­ных, федерального имущества, социальной поддержки населе­ния, дорожного и т.д.);
• страховых и финансовых компаний, различных коммерче­ских структур, осуществляющих привлечение средств физиче­ских и юридических лиц и инвестирование их в наиболее рента­бельные отрасли промышленности;
• негосударственных фондов;

б) список отобранных клиентов изучается более подробно:

анализируются их балансы, обороты, среднедневные остатки на расчетных, текущих и бюджетных счетах. Изучается комплекс услуг, предлагаемый этим клиентам со стороны коммерческих банков, в которых они находятся на расчетно-кассовом обслу­живании;

         в) клиентам, включенным в список для привлечения на расчетно-кассовое обслуживание, направляются официальные пред­ложения о сотрудничестве, с указанием услуг, которые может предложить учреждение банка. Основной упор должен быть сделан на те преимущества, которыми располагает «Далькомбанк», а именно: разветвленная сеть, возможность проведения расчетов через клиринговый центр, что значительно ускорит межбанков­ские расчеты, минимальная плата, а в отдельных случаях и бесплатное обслуживание элитных клиентов, выплата процен­тов по остаткам на счетах юридических лиц, льготное кредито­вание надежных клиентов и т.д.

В предложения о сотрудничестве обязательно включается возможность получения зарплаты, пенсий, различных пособий через учреждения банка. Для различных акционерных обществ, инвестиционных фондов и коммерческих структур предлагается выплата дивидендов, распространение акций, возможность приобретения иностранной валюты через систему банка, и т.д.

При определении доли средств от плановой выручки, оседа­ющей на расчетном счете, которая без ущерба для предприятия может быть помещена на срочный депозитный счет в банке, используется следующая формула:

 

Дос =  (Ппл х Оср х 100) / Пфакт         (2.5)

где  Дос - доля средств от плановой выручки предприятия, кото­рая может быть

помещена на срочный депозитный счет в пла­нируемом периоде;

Оср - средний остаток средств на счете за соответствующий период

прошлого года (3, 6, 9, 12 мес.), рассчитывается как средняя

хронологическая на основании фактических остатков на месячные

 или квартальные даты;

Пфакт - фактические поступления на расчетный счет (факти­ческая

реализация за соответствующий период прошлого года);

Ппл - ожидаемые поступления на расчетный счет (план по реализации) в

планируемом периоде.

Важнейшим инструментом депозитной политики является процент. Чем надежнее пассивы, т.е. чем больше срок и сумма депозитов, тем больший процент гарантирует банк. Кроме того, процент по депозиту должен учитывать уровень инфляции.

Однако следует иметь в виду, что средства до востребования, используемые в качестве кредитных ресурсов и находящиеся на расчетных, текущих счетах, лимитированных чековых книжках и в аккредитивах предприятий, являются самыми дешевыми, но и самыми опасными финансовыми ресурсами, поскольку они не имеют срока хранения и могут быть изъяты в любой момент.

Для анализа использования средств до востребования в ка­честве ресурсов кредитования следует сопоставлять остатки средств на расчетных счетах, лимитированных чековых книжках и в аккредитивах предприятий с остатками на корреспондент­ском счете и в кассе банка. Превышение первых над вторыми показывает размер принадлежащих предприятиям средств, отвлеченных в ссуды. Увеличение до 55-60 % доли этих средств в общей сумме денег, находящихся на счетах до востребования, должно служить банку предупредительным сигналом к усиле­нию притока срочных депозитов и иных ресурсов.

Средства, привлеченные банком в качестве депозитов сро­ком до 1 года, могут использоваться не только для выдачи краткосрочных ссуд, но и для предоставления их на более дли­тельные сроки.

Для того, чтобы установить предел, в котором возможно направление краткосрочных ресурсов в средне - и долгосрочные инвестиции, банку необходимо рассчитать коэффициент транс­формации краткосрочных ресурсов в долгосрочные по следую­щей формуле:

 

Кт = (До Ко - 1)х100    (2.6)

 

где Ко - кредитовый оборот по поступлениям средств на депозит­ные счета

(сроком до 1 года, включая счета до востребования) в учреждение

банка;

До - дебетовый оборот по выдаче краткосрочных ссуд и другим

краткосрочным вложениям сроком до 1 года;

Кт - коэффициент трансформации.

Базой для расчета являются данные годового бухгалтерского баланса или оборотной ведомости по балансовым и внебалансовым счетам учреждения банка.

Таким образом, общую сумму средств, которую банк спосо­бен выделить для долгосрочных вложений, можно определить по следующей формуле:

М = (Зн + Ко - Зк) х Кт + Знд + Код - Зкд      (2.7)

где  М - общая сумма ресурсов долгосрочных вложений;

Зн, Зк - средства на депозитных счетах до востребования сроком до 1 года

соответственно, на начало и конец отчетного периода;

Ко - кредитовый оборот по поступлениям средств на депозит­ные счета до

востребования сроком до одного года;

Кт - коэффициент трансформации краткосрочных ресурсов в

долгосрочные;

Знд, Зкд - средства на счетах, предназначенные для финан­сирования и

кредитования капитальных затрат и депозиты сро­ком свыше 1 года

соответственно, на начало и конец отчетного периода;

Код - кредитовый оборот по поступлению средств на счет по

финансированию и кредитованию капитальных затрат и сроч­ным

депозитам.

Уровень ликвидности банка рассчитывается в соответствии с инструкцией ЦБ России N 1 от 01.10.97 г. "О порядке регули­рования деятельности коммерческих банков"  с последующими изменениями и дополнениями по формуле:

 

Нз = К / О,     (2.8)

 

где К - капитал;

О - обязательства банка.

Кроме того, можно рассчитать коэффициенты ликвидности банка (Методика Лаврушина О.И.) в случае изъятия вкладчиками своих средств, показываю­щие насколько могут быть покрыты депозиты кассовыми акти­вами, то есть:

 

Кл =Аср.к.к./ О до востр.   (2.9)

и

                     Аср.к.к.

Кл = —————,         (2.10)

                        О ср.д.

 

где Кл - коэффициент ликвидности;

А ср.к.к. - средние остатки активов в кассе и на корреспон­дентских

счетах;

О до востр. - средние остатки по депозитным счетам до востребования;

О ср. д. - средние остатки по всем депозитным счетам.

Показателем надежности банка является его платежеспособность,  характеризующаяся:

С ф.опл.о.

Кпл = —————— ,   (2.11)

С пр.о.

 

Где  Кпл - коэффициент платежеспособности;

С ф.опл.о. - сумма фактически оплаченных за период обяза­тельств;

С пр.о. - сумма предъявленных обязательств.

Этот показатель органически увязывает своевременный воз­врат привлеченных средств с погашением выданных банком кредитов.

Коэффициент платежеспособности равный 1 указывает на бесперебойность функционирования банка.

Другим оценочным показателем платежеспособности банка является кредитовый остаток средств на корреспондентском счете.

Приведенная методика может служить отправным моментом для анализа Далькомбанка.

 

3. Методы и направления экономической работы по размещению ресурсов «Далькомбанка»

3.1. Экономическая работа по формированию и поддержанию кредитного портфеля «Далькомбанка»

Экономическая работа по размещению мобилизованных ресурсов Далькомбанка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности оп­ределяет содержание его активных операций.

Среди активных операций коммерческих Далькомбанка выделяют:

- ссудные (включая факторинговые и лизинговые сделки),

- инве­стиции Далькомбанка в ценные бумаги,

- кассовые операции Далькомбанка

- прочие операции.

Ссудные операции составляют основу экономической работы  Далькомбанка по размещению его ресурсной базы. Они приносят Далькомбанку значительную часть их доходов.

Экономическую работу Далькомбанка по предоставлению своим клиентам ссуд можно классифицировать по различ­ным признакам: по типам заемщиков, по срокам использования, в зависимости от сферы функциони­рования, по отраслевой принадлежности заемщи­ков, по характеру обеспечения, по методам погашения.

По типам заемщиков различают ссуды Далькомбанка пред­приятиям, государственным органам власти, населению, банкам.

Таблица 3.1

Данные о кредитном портфеле Далькомбанка в разрезе типов заёмщиков.

Продолжение таблицы 3.1

 

В целом, структура кредитного портфеля в разрезе ссуд, выданных Далькомбанком, увеличилась практически в 4 раза (с 25221,88 тыс. руб. до 99717 тыс. руб.) Ссуды, выданные предприятиям, сократились на 740,88 тыс. руб. или на 13,8 %. Увеличение кредитного портфеля произошло за счет ссуд, выданных государственным органам власти (администрации Хабаровского края) на 29,6 % и населению 19,4 %.

По срокам использования возможны ссуды крат­косрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет), долгосроч­ные (свыше 5 лет).

Таблица 3.2

Данные о кредитном портфеле Далькомбанка в разрезе сроков использования.

 

Доля ссуд краткосрочного и среднесрочного характера снизилась на 7 и 10 % соответственно, тогда как доля ссуд долгосрочного характера увеличилась на 17 %.

 Это связано с тем, что Далькомбанка определяет ссуды долгосрочного характера как ссуды сроком погашения свыше 1 года.

 В зависимости от сферы функциони­рования выделяют ссуды в сферу производства и в сферу обраще­ния.

 По отраслевой принадлежности заемщи­ков — выделяют ссуды в промышленность, сельское хозяйство, торговлю, транспорт.

Таблица 3.3

Данные о кредитном портфеле Далькомбанка в разрезе отраслевой принадлежности заемщи­ков

 

Доля вложений в промышленность и сельское хозяйство снизилось на 2,2 и 0,8 % соответственно. Кредитный портфель в Далькомбанке состоит на 41,2% (на 01.01.97г.) и 48,4% (на 01.01.98г.) из вложений в торговлю. В целом же, структура кредитного портфеля по отраслям изменилась не значительно.

 По характеру обеспечения Далькомбанк выдает ссуды залоговые, гарантированные, застрахованные и необеспе­ченные бланковые (основанные на доверии к заемщику).

По методам погашения различают ссуды погашаемые одно­временно и частями.

Кредитные отношения между Далькомбанком и заемщиком оформ­ляются и регулируются кредитным договором. Заемщик предос­тавляет в банк ходатайство и перечень других документов, пре­дусмотренных Правилами кредитования (разработанными Далькомбанком самостоятельно). Заключению кредит­ного договора предшествует анализ кредитоспособности клиента и его кредитной истории. Цели и задачи анализа кредитоспособ­ности клиента заключаются в определении способности заемщи­ка своевременно и в полной сумме погасить задолженность, сте­пени риска, который банк готов взять на себя, и размера креди­та, который может быть предоставлен. Самым важным является обеспечение кредита, поскольку именно этот фактор в наиболь­шей степени способен гарантировать возврат предоставленных ссуд. Важнейшими видами обеспечения являются залог, гаран­тии, поручительства, страхование кредитного риска, переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу.

Форма обеспечения ссуды определяет риск каждой кредит­ной операции для Далькомбанка. Уровень кредитных рисков в зависимо­сти от обеспечения ссуд установлен Инструкцией Центрального Банка России №62а от 30.06.97г. Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков произво­дятся в зависимости от наличия соответствующего и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также количества дней просрочки. Ссуды подразделяются на четыре группы. Вид обеспечения важен для банка при определении процентной ставки, подлежащей взысканию с заемщика за пользование ссудой. Чем выше степень риска выдачи кредита (в зависимости качества обеспечения), тем он дороже.

Кредитные вложения должны быть для Далькомбанка надежны и рентабельны, а значит, экономическая работа банка должна быть направлена поддержания определенного уровня надежности и рентабельности. Степень кредитного риска определяется допустимым максимальным размером риска на одного заемщика. Задача Далькомбанка заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих ссудных операций и экономическая работа Далькомбанка направлена на достижение этих целей.

Важным направлением кредитной политики являются выбор возможных клиентов-заемщиков, предоставляемых видов ссуд, оптимальная организация кредитования, процентная тактика Далькомбанка, анализ финансовых возможностей заемщика. При кредитовании не следует нарушать так называемое золотое правило, согласно которому сроки выдаваемых ссуд не должны превышать сроков имеющихся у банка ресурсов.

Согласно таблице 3.4 структура кредитного  портфеля в Далькомбанке выросла с 5208 тыс. руб. на 01.01.97 г. до 15945 тыс. руб. на 01.01.98 г.и распределилась следующим образом: наибольшую долю в кредитном портфеле занимают вложения в акции акционерных обществ (на 01.01.97 – 35,7%, на 01.01.98 – выросла на 1,9% и составила 37,6%). Практически в 2 раза выросла доля вложений Далькомбанка в государственные ценные бумаги. Это произошло потому, что рынок государственных ценных бумаг на 01.01.98 г. стабилизировался. Доходность этих бумаг была достаточно высока при минимальном риске. На 01.01.97 г. доля вложений в государственные ценные бумаги составляла 17,5%, на 01.01.98г. – 35,5%. Тогда как Далькомбанк снизил учтенные векселя предприятий на 19,9% (с 48,6% на 01.01.97 до 26,9% на 01.01.98 г.)

Таблица. 3.4

Данные о кредитном портфеле Далькомбанка.

 

Проводя экономическую работу в области активных операций, Далькомбанк формирует оптимальную структуру активов. В структуре активов Далькомбанка выделяют так на­зываемые высоколиквидные активы, остаток кассовой налично­сти, находящийся у Далькомбанка и обеспечивающий его платежи в на­личной форме; резерв платежных средств на счетах в Централь­ном Банке (корреспондентский и резервный счета) и других коммерческих банках (корреспондентские счета).

Структура  ликвидных активов банка представляет собой следующее:

Первую группу составляют первоклассные ликвидные активы, к которым относятся:

а) непосредственно денежные средства банка, находящиеся в его кассе или на корреспондентских счетах (на 01.01.98 г. величина денежных средств в кассе составляла 3151 тыс. руб., а на 01.01.99 г. – 7800 тыс. руб.);

б) государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка, к реализации которых он может прибегнуть в случае недостаточ­ности денежной наличности для погашения обязательств перед кре­диторами (на 01.01.98 г. эта сумма составляла 910 тыс. руб. и на 01.01.99 г. – 6725 тыс. руб. соответственно).

Поддержание объема первой группы активов на определенном уровне есть неотъемлемое условие обеспечения ликвидности банка.

Вторую группу активов по степени ликвидности составляют кратко­срочные ссуды юридическим и физическим лицам, межбанковские креди­ты, факторинговые операции, коммерческие ценные бумаги акционерных обществ. Они имеют более продолжительный период превращения в денежную наличность. В АКБ Далькомбанке вторая группа активов составляет на 01.01.98г. 20722 тыс. руб., а на 01.01.99 г. уже 51189 тыс. руб.

Третья группа активов охватывает долгосрочные вложения и ин­вестиции банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги. Третья группа активов представлена в основном долгосрочными ссудами и инвестиционными ценными бумагами и выросла за 1998 год на 45730,1 тыс. руб. ( с 9034,9 тыс. руб. на 01.01.98г. до 54765 тыс. руб. на 01.01.99г.)

Экономическая работа по прочим активным операциям разнообразна по своей форме и их развитие приносит банкам доход. К их числу относят операции с иностранной валютой, агентские, трастовые, расчетные и др.

Под влиянием усиливающейся межбан­ковской конкуренции проявляется тенденция к расширению операций коммерческих банков. Среди них можно выделить факторинговые, лизинговые и трастовые операции. Первые два (факторинговые, лизинговые) включаются в группу активных, ссудных операций.

Факторинг представляет собой переуступку банку не оплаченных долговых требований возникающих в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг, и является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием. При этом речь идет, правило, о краткосрочных требованиях. Во-первых, предприятие сразу получает основную часть денежной выручки, экономит на расчетах со своими поставщиками, поскольку покупка у них товара с немедленной оплатой дешевле, чем покупка в кредит. Во-вторых, выкуп Далькомбанком  счетов-фактур исключает для клиента опасность неплатежа. Факторинговые операции осуществляются банком на договорной основе с клиентом. Предварительно для заключения договора факторинговый отдел Далькомбанка анализирует кредитоспособность поставщика, изучает информацию о финансовом состоянии должников. Перед заключением договора поставщик должен предоставить банку необходимую информацию о переуступаемых требованиях, содержащую данные о плательщиках, условиях поставок продукции, суммах переуступаемых требований и др.

Новым, развивающимся видом экономической работы для Далькомбанка является работа по осуществлению лизинговых сделок.

Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предприятиям-арендаторам.

В лизинговой сделке обычно участвуют три стороны. В лице собственника имущества — лизингодателя, предоставляющего имущество в пользование на условиях лизингового соглашения, чаще всего выступают лизинговые компании или коммерческие банки. Пользователем имущества — лизингополучателем является юридическое лицо (предприятие любой формы собственности). Кроме того, в лизинге участвует продавец имущества — поставщик, которым может быть производитель или торговое предприятие.

Обычно потенциальный лизингополучатель сам подбирает поставщика нужного для него имущества, но не имея возможно­сти приобретения его в собственность, обращается к лизингода­телю, например банку, с просьбой об участии в сделке. Далькомбанк покупает имущество у поставщика в собственность за счет своих средств и сдает его лизингополучателю на условиях, оговорен­ных в соглашении. Таким образом Далькомбанк оказывает пользователю финансовую услугу, сходную с кредитной операцией. Банк при­обретает имущество в собственность за полную стоимость, кото­рую возмещает за счет периодических взносов клиента.

Усиливающаяся конкуренция между коммерческими банками и другими кредитно-финансовыми институтами за привлечение клиентов привела к развитию трастовых (доверительных) опера­ций.

Под трастом в практике банка понимаются доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью (имуще­ством, деньгами, имущественными или иными правами) другой стороны в пользу клиента.

Трастовые операции осуществляются банком по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица. Согласно заключенному договору доверенное лицо приобретает соответст­вующие права и выступает распорядителем имущества, включая остатки средств на банковских счетах.

Российские коммерческие банки начали предоставлять тра­стовые услуги по операциям с ценными бумагами. К таким ус­лугам, прежде всего, следует отнести экономическую работу по управление активами и ус­луги по первичному размещению ценных бумаг.

Одним из перспективных направлений развития трастовых операций в России может стать сотрудничество коммерческих банков с созданными в последнее время инвестиционными фон­дами.

Наряду с инвестиционными компаниями перспективным яв­ляется сотрудничество банков по линии трастовых операций с частными пенсионными фондами, которые начали создаваться в последнее время в России для реализации дополнительных пен­сионных услуг населению помимо Государственного пенсионного фонда. Такие фонды также будут использовать трастовые отделы коммерческих банков, доверяя им свои средства в управление.

Другим направлением развития трастовых услуг в России мо­жет быть посредническая деятельность по переводу средств с рынка ссудных капиталов на рынок недвижимости и создание на этой базе так называемых ипотечных инвестиционных трастов. В этой области банки, учитывая постепенное развитие рынка недвижимости в стране, через свои траст-отделы могут оказывать консультационные услуги. В перспективе банки будут осуществлять управление имуществом по доверенности и завещанию по образцу западных стран, а имущество достигнет определенных размеров и будет находиться в частных руках, что позволит квалифицированно распоряжаться им, в том числе через посредничество банков.

Экономическая работа по формированию кредитного портфеля сводится к соблюдению определенного уровня ликвидности баланса Далькомбанка.

В Далькомбанке ликвидность банка определяется по оценке лик­видности его баланса: баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву. Следовательно, на уровень (показатель) ликвидности банка, прежде всего, влияет сама структура активов баланса и соответственно состав, и виды активных операций. Следует при этом помнить, что чем выше ликвидность какого-либо актива в балансе банка, тем ниже его доходность, и наоборот.

Анализ структуры активов показал, что наибольший удельный вес в активных операциях занимают кредитные операции (61,9%) (Приложение 2), средства на корреспондентском счете в ЦБ (19,72%), однако доля этих статей в активе баланса уменьшилась соответственно на 16,38% и 4,28%. Вложения в государственные долговые обязательства и ценные бумаги возросли на 13911 тыс. рублей, а рост их доли составил 2,14%. Увеличение кредитных вложений произошло на 253772 тыс. рублей. Это связано с ростом средств на счетах клиентов, а также увеличением собственных средств банка. Формирование кредитного портфеля в 1997г. происходило с учетом двух основных факторов: конъюнктуры финансового рынка и потребности клиентов.

Ликвидность баланса банка также предполагает своевременное выполнение всех взятых на себя обязательств, в том числе и тех, которые могут возник­нуть в будущем. При этом источниками средств для выполнения обяза­тельств являются денежная наличность банка, выраженная в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах (в Центральном банке и других коммерческих банках); активы, которые можно быстро превра­тить в наличность; межбанковские кредиты, которые при необходимо­сти можно получить с межбанковского рынка или от Центрального банка.

 

Таблица 3.5

Факторный анализ ликвидности Далькомбанка

 

В Далькомбанке на 1.01.98 год увеличились высоколиквидные активы на 24417 или на 110% по сравнению с предыдущим периодом, что улучшило способность банка выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент. Также можно сделать вывод о том, что в конце года банк снижает свои доходы путем увеличения высоколиквидных активов. Банк перегруппировал свои ресурсы, ведь доходы банка прямо пропорциональны ликвидности. Как и увеличение высоколиквидных активов общая сумма активов сохранила свою тенденцию к увеличению неизменной, ее темпы роста на 1.01.98 год составил 155%. Соответственно увеличились активы взвешенные с учетом риска.

Снижением темпов роста обладает показатель О вкд - совокупная сумма обязательств банка в рублях, инвалюте, в драгметаллах по вкладам, полученным кредитам и займам, гарантиям и поручительствам (50%) и остаткам по расчетным, текущим счетам и счетам во операциям с ценными бумагами одного или группы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков). Его значение положительно отразилось на значительном возрастании банковских вкладов, кредитов.

 

3.2. Порядок экономической работы с корпоративными клиентами «Далькомбанка»

В Далькомбанке могут быть выделены следующие этапы работы банка с корпоративной клиентурой:

1. Привлечение и выбор клиентов;
2. Ведение переговоров и заключение различного рода договоров;
3. Открытие счетов клиентам банка в соответствии с заключенными договорами;
4. Аналитическая и контрольная работа в процессе выполнения заключенных договоров;
5. Анализ эффективности работы по выполненным договорам.

На первом этапе работа идет по двум направлениям:

- отслеживание крупной клиентуры в Далькомбанке;

- привлечение крупной клиентуры в Далькомбанк.

Для того, чтобы отследить крупных клиентов в Далькомбанке, работники Отдела Учета и отчетности банка составляют аналитическую таблицу (табл. 3.6)

Таблица 3.6

Методика выявление крупных клиентов Далькомбанка.

На основании данных аналитической таблицы отбираются крупные клиенты для дальнейшей работы с ними.

Ведение переговоров – второй этап экономической работы Далькомбанка с корпоративными клиентами. На этом этапе проводятся маркетинговые исследования работниками Далькомбанка для выявления спектра услуг, предоставляемых банками города Хабаровска, а также ведется экономическая работа по расширению спектра предоставляемых услуг Далькомбанком.

Параллельно с этим ведется работа по анализу финансового состояния крупных клиентов и заключению различного рода договоров с крупными клиентами.

На следующем этапе работа банка сводится к открытию счетов согласно заключенным договорам, а также отслеживание движения средств по счетам.

На четвертом этапе проводится аналитическая и контрольная работа в процессе выполнения заключенных договоров: с этой целью проводятся консультации клиентов по реализации договоров, правильному заполнению необходимой документации и помощь в заполнении отчетности, если это необходимо.

Последний этап предполагает анализ эффективности работы по выполненным договорам. Рассчитываются работниками банка показатели рентабельности и доходности сделки.

Таким образом, могут быть сформулированы основные за­дачи, стоящие перед Далькомбанкам, нацеленные на раз­витие долгосрочного инвестици­онного бизнеса с крупными кор­поративными клиентами.

  1. Определение приори­тетов развития: расстановка четких приоритетов в проведе­нии корпоративной и инвестици­онной политики банка, а также разработка стратегии развития долгосрочного инвестиционного бизнеса с крупными российски­ми предприятиями и конкурент­ной стратегии банка на рынке.

2. Привлечение крупной клиентуры: проведение целе­направленной работы по привле­чению крупной корпоративной клиентуры, определение степе­ни централизации в работе по программам ведущих клиентов, развитие отношений с клиентом, постановка задач подразделени­ям и филиалам, а также поддер­жание постоянных рабочих кон­тактов с руководством и ответ­ственными сотрудниками при­оритетных клиентов, информиро­вание их о новых перспективных продуктах банка, изучение и ана­лиз потребностей клиента.

3. Реализация програм­мы обслуживания приори­тетных клиентов (VIP): вы­работка индивидуального подхо­да к крупным клиентам, созда­ние системы VIP -клиентов, раз­работка специального положения по обслуживанию программы, создание реестра VIP -кли­ентов и приоритетных инвести­ционных регионов, создание в банке преференциальной систе­мы обслуживания данных VIP клиен­тов во взаимодействии со все­ми заинтересованными подраз­делениями и филиалами, а так­же участие банка в разработке клиентом его инвестиционной по­литики, структурирование инве­стиционных программ клиента с точки зрения банковских продук­тов, создание рабочих групп для участия в проектах крупных кор­поративных клиентов,

4. Разработка стратегии корпоративных услуг: разра­ботка услуг исходя из индивиду­альных потребностей крупных корпоративных клиентов, а так­же анализ предоставляемых на банковском рынке услуг и раз­работка стратегии по повышению конкурентоспособности банковс­ких продуктов, выработка комп­лексного подхода к обслужива­нию крупных предприятий.

5.Эффективная внутрибанковская организация: повышение эффективности структурной организации для работы по инвестиционным про­граммам VIP-клиентов, предло­жение комплекса инвестицион­ных услуг в качестве основного продукта для VIP -клиентов, ко­ординация работы по програм­мам внутри банка и определе­ние зон ответственности за раз­витие инвестиционной програм­мы VIP, а также информирова­ние заинтересованных подразде­лений и филиалов по вопросам реализации инвестиционной по­литики банка и развития отно­шений с крупными клиентами в рамках инвестиционных проек­тов, расчет консолидированной доходности банка по инвестици­онным программам с учетом различных банковских продуктов, использованных в них, и обслу­живания оборотов клиента.

6.Организация планиро­вания и контроля: планиро­вание мероприятий по работе с клиентом в рамках долгосрочных инвестиционных и других про­грамм, в том числе презентации услуг клиентам, проведение се­минаров, оценка потребностей клиента, реализация пилотных проектов, планирование и конт­роль результатов работы с кли­ентами, включая оценку его кон­солидированной доходности, создание системы оценочных коэффициентов и системы ана­литического учета доходов, оп­ределение плановых заданий подразделениям, подготовка от­ветственных банковских сотруд­ников а подразделениях и фи­лиалах.

Реализация изложенной стратегии даст целый ряд поло­жительных результатов. Будет по­лучена дополнительная прибыль от увеличения бизнеса с круп­ными корпоративными клиента­ми, банк сформирует более ка­чественный кредитный портфель, расширится круг проводимых ин­вестиционных операций. Надеж­ное и доходное размещение привлеченных средств, позволит банку стать еще более привле­кательным в глазах клиентов.

Банки могут и сами форми­ровать потребности клиентов, предлагая им новые более эф­фективные услуги взамен суще­ствующих на рынке. При этом они не должны опираться исключи­тельно на сиюминутные запросы клиента. Необходимо сочетать удовлетворение текущих потреб­ностей клиента, реализация ко­торых для него принципиальна, с предложением таких услуг, которые позволят развить инве­стиционный бизнес банка и в долгосрочной перспективе укре­пить его взаимоотношения с клиентом и повысить доходность клиентских операций.

Следует также исходить из того, что долгосрочное финан­сирование, в случае работы с крупными корпоративными кли­ентами, не всегда увеличивает риски банка, но в некоторой степени и снижает их за счет поддержания стабильности клиентской базы и деятельности банка в целом. При удовлетво­рительном обслуживании бан­ком инвестиционных потребно­стей клиента существует мень­шая вероятность, что у него найдутся стимулы к поиску дру­гого обслуживающего банка. В особенности, если обслужива­ющий банк имеет возможность эффективно действовать в ка­честве организатора других видов финансирования, в том числе без принятия на себя рисков клиента, например, по встречным поставкам, в рамках синдикатов и др.

Клиентская политика банка во взаимоувязке с реали­зацией корпоративных, а особен­но инвестиционных, услуг может в долгосрочной перспективе объединять интересы банка и клиента и положительно влиять на уровень дохода и рисков по клиентским операциям.

Российские банки вынуж­дены вести острую кон­курентную борьбу за укрепление своих позиции на финансовом рынке, а особенно за право об­служивания наиболее перспек­тивных российских компаний. Стабильность клиен­тской базы банка и его способ­ность привлекать новых перспек­тивных клиентов являются опре­деляющими факторами стабиль­ности развития банка в долго­срочной перспективе.

Практика показывает, что наиболее успешно развивается бизнес тех банков, которые су­мели создать систему комплекс­ного и льготного обслуживания ведущих клиентов с ориентаци­ей на общую доходность, кото­рую приносят их операции. Это позволяет гибко подходить к работе с крупными клиентами, в частности, устанавливать инди­видуальные тарифы по услугам банка.

Центральный вопрос при работе с крупными предприяти­ями — финансирование инвес­тиционных программ, предпола­гающих предоставление креди­тов и вложение средств в ус­тавной капитал. Также важным аспектом обслуживания инвес­тиционных программ является способность быстро и комплек­сно предлагать клиенту новые продукты в области проектного финансирования, например, свя­занные с организацией выпус­ков ценных бумаг и созданием системы экспортного страхова­ния фондированием. Помимо этого комплексное обслужива­ние клиентов предполагает пре­доставление им целого ряда других банковских услуг, в ча­стности, кредитование оборот­ных средств, управление порт­фелем ценных бумаг, аккреди­тивные расчеты, конверсионные операции. Причем при прове­дении всех перечисленных опе­раций должен присутствовать режим наибольшего благопри­ятствования и корпоративное обслуживание должно тщатель­но координироваться в рамках единого направления деятель­ности банка.

От банка, обслуживающего крупные корпорации, в опреде­ленный момент могут понадо­биться качественно новые услу­ги, к которым банк может ока­заться не готов. Это новое каче­ство определяется тем, что фи­нансовая мощь корпорации мо­жет превысить потенциал бан­ка — это особенно актуально в случае с российскими банками и корпорациями. Стремление же банка получить максимальный доход от операций с клиентами, используя более дорогие ресур­сы или применяя высокие тари­фы, может привести к переори­ентации клиента на другой банк или к попыткам организовать альтернативные способы обслу­живания своих операций без привлечения банка.

Однако банк может сохранить клиента, создав новые перспек­тивные операции. Например, если клиенту требуется большой объем финансирования, банк мо­жет выступить организатором синдицированного кредитования. При финансировании операций компании за счет ее собствен­ных средств и увеличении ее собственного капитала банк мо­жет выступить в качестве агента по размещению акций корпора­ции, что даст ему возможность дополнительно застраховаться от получения контроля над компа­нией другим банком.

Банк может содействовать компании и а привлечении стра­тегического инвестора путем проведения переговоров с веду­щими международными финан­совыми институтами, и в подго­товке информационных меморан­думов, и в оценке акций компа­нии, и в согласовании других вопросов с использованием ком­петентных банковских специали­стов.

В случае, когда банк стано­вится равноправным партнером корпорации или просто агентом и организатором финансовых услуг, повышается риск утраты его контроля над клиентом, а также увеличивается мобиль­ность клиента (он будет стре­миться выбрать другой более крупный и развитый обслужива­ющий банк). В данном случае можно предложить несколько подходов, которые могут помочь банку остаться незаменимым для компании, даже если он незна­чителен, величине и уступает компании по финансовому потен­циалу, причем без ущерба для интересов компании.

Важную роль играет систе­ма взаимного участия в акцио­нерном капитале. Не имея воз­можности приобрести значитель­ный пакет акций компании, банк, взяв на себя услуги по разме­щению ее акций на рынке, при помощи эффективного управле­ния ими на вторичном рынке может застраховать себя от вхож­дения в управляющие органы этой компании конкурирующих банков. Это может вполне соот­ветствовать и интересам клиен­та, если обслуживающий банк бу­дет обеспечивать ликвидность акций компании и другие бан­ковские услуги на конкурентных условиях.

Важным направлением кли­ентской политики банка являет­ся реализация принципа "созда­ние клиента", в том числе при работе с крупными предприяти­ями. Очевидно, банк заинтере­сован в повышении устойчивос­ти рыночных позиций ведущих клиентов, увеличении спроса на их продукцию, то есть заинтере­сован во всех аспектах их дея­тельности, которые способны привести к росту выручки, а со­ответственно и увеличить обо­роты, проводимые по счетам в банке. В силу этого банк может выступать с инициативой в час­ти расширения операций клиен­та, модернизации производства. Особенно это касается ситуаций, когда банк наблюдает повыше­ние активности конкурентов его клиента.

В настоящее время многие перспективные российские ком­пании еще не накопили доста­точного финансового потенци­ала и при интенсивной финан­совой поддержке одна из таких компаний в отрасли может до­статочно легко выйти в лиде­ры, что обеспечит банку воз­врат вложенных средств и по­лучение доходов от развития бизнеса с данным клиентом в будущем. Очевидно, выработка стратегии конкурентного пове­дения корпорации на рынке — одно из возможных направле­ний ее совместной работы с банком.

В целях повышения эффек­тивности инвестиционного обслу­живания клиентуры немаловаж­ную роль играет также существу­ющая в банке структура взаимо­действия подразделений и разделение зон ответственности. Зачастую происходит так, что "продуктовые" подразделения, занимающиеся активными опера­циями, не имеют возможности расширить операции и повысить качество своих портфелей из-за отсутствия заявок от крупных клиентов. В то же время, под­разделения, ответственные за привлечение клиентуры, не мо­гут заинтересовать потенциаль­ных клиентов работой с банком, так как у них не налажено взаи­модействие и обмен информа­цией с "продуктовыми" подраз­делениями.

Таким образом, актуальным вопросом клиентской политики банка является разработка стра­тегии комплексного развития отношений с крупными корпора­тивными клиентами, при реали­зации которой интересы банка в наибольшей степени соответ­ствовали бы интересам клиента. Это особенно важно в долгосроч­ной перспективе, учитывая сни­жение значимости краткосрочных операций банков и обострение конкуренции на финансовом рынке.

 

Заключение

Таким образом, экономическая работа – это деятельность финансово – аналитических служб, направленная на повышение эффективности его деятельности и получение прибыли, обеспечивающей стабильную работу банка.

Основной целью экономической работы любого коммерческого банка в условиях рыночной ориентации экономики является повышение эффективности деятельности и получение прибыли, обеспечивающей стабильную работу.

Следует отметить, что достижение этой цели возможно при хорошо поставленной экономической работе, которая должна вестись в следующих направлениях:

• исследование и анализ деятельности банка, разработка предложений по определению приоритетных на­правлений их развития;
• перспективное и текущее планирование развития банка;
• изучение экономики и финансового рынка региона, в кото­ром функционирует банка:
• осуществление постоянных контактов с налоговыми служ­бами по вопросам налогообложения.

Экономическая работа банка с клиентом охватывает все стороны деятельности банка – от привлечения клиента в данный банк до проведения различных активных и пассивных операций по его счетам.

В зависимости от этапа работы банка с клиентом и типа проводимых операций могут быть выделены: предварительная; текущая и итоговая работа с клиентом.

К предварительной работе с клиентом относятся следующие виды деятельности банка:

• Работа, связанная с привлечением клиента в банк:
• Ведение переговоров.
• Предварительная работа по кредитованию.
• Подготовка различного рода договоров, их юридическая экспертиза.
• Заключение договоров.

Вследствие того, что анализ деятельности учреждений банка с точки зрения до­ходности, надежности, ликвидности, степени риска, в условиях рыночной экономики и конкурентной борьбы коммерческих банков, является крайне необходимым, то при разработке предло­жений по максимальному увеличению доходов и снижению рас­ходов необходимо опираться на четко разработанную аналити­ческую базу.

Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности учреждений банка позволяет сформировать соответствующие направления в депозитной и инвестиционно - кредитной полити­ке, выявить узкие места, разработать рекомендации по их уст­ранению. Результаты анализа дают возможность разрабаты­вать дальнейший план действий по развитию учреждений банка, как на ближайший период, так и на длительную перспективу, вырабатывать рекомендации по улучшению и совершенствова­нию работы подчиненных учреждений.

Материалами для анализа служат:

-бухгалтерские балансы;

- оперативная статистическая отчетность учреждений банка;

- прочая информация о работе учреждений банка (материалы проверок, ревизий и т.д.);

- материалы выборочных обследований;

- сведения, характеризующие экономическую ситуацию в данном регионе.

Основными методами, применяемыми при проведении ана­лиза деятельности учреждений банка, являются:

а) сопоставление отчетных показателей работы учреждения банка:

- с фактическими данными за соответствующие периоды про­шлых лет и предшествующие периоды (кварталы, месяцы, две недели и т.д.) текущего года;

- с установленными заданиями в бизнес-плане;

- с соответствующими показателями других учреждений бан­ка, а также основными показателями других коммерческих бан­ков;

-с отдельными показателями, характеризующими экономику региона;

б) группировка отчетных данных по учреждениям банка, на­ходящимся примерно в схожих экономических условиях;

в) расчет коэффициентов, характеризующих финансово-хо­зяйственную деятельность учреждения банка, использование активов, привлечение пассивов и т.д.;

г) исчисление и оценка удельных весов. Применяется при анализе структуры активов и пассивов, доходов и расходов учреждения банка, определении доли банка в ос­новных показателях в целом по всем коммерческих банков.

Исходя из периодичности проведения, анализ может быть: ежедневным, еженедельным, пятнадцатидневным, месячным, квартальным, полугодовым, годовым.

К методам экономической работы при управлении дисбалансами можно отнести:

- метод объединения источников фондов;

- метод разделения источников фондов;

- комбинированный метод (сбалансированный подход к управлению фондами)

Исходя из целей и характера исследования анализ бывает:

- предварительный;

- оперативный;

- итоговый;

- перспективный.

Экономическая работа по размещению мобилизованных ресурсов Далькомбанка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности оп­ределяет содержание его активных операций.

Среди активных операций коммерческих Далькомбанка выделяют:

- ссудные (включая факторинговые и лизинговые сделки),

- инве­стиции в ценные бумаги,

- кассовые операции,

- прочие операции.

Во второй главе проанализирована структура источников средств Далькомбанка и рассматриваются методы привлечения средств на текущие и расчетные счета клиентов.

Общая сумма средств банка составила на 01.01.97 г. 174331 тыс. руб. На 01.01.98 общая сумма привлечённых средств выросла на 260279 тыс. руб. или в 2,5 раза. Это произошло в основном за счет увеличения доли расчетных и текущих счетов предприятий, организаций и населения на счетах в  Далькомбанке. Общая сумма, находящаяся на расчетных и текущих счетах в Далькомбанке увеличилась с 148306 тыс. руб. до 355578 тыс. руб. Однако их доля в пассиве баланса снизилась на 3,3 %. Несмотря на относительное снижение этой величины, всё же для Далькомбанка это остается основным источником средств. Прибыль Далькомбанка составляет лишь 5,9 % всех средств на 01.01.97 г. и 2,3 % на 01.01.98 г.  Темпы роста уставного фонда незначительны и составляют 0,3 % с 01.01.97 по 01.01.98 г.

Все нормативы Далькомбанка соблюдены, за исключением Н3. норматив текущей ликвидности на 01.01.98 г. составлял 22,2% (при минимальной величине 30%), а на 01.01.99г. – составлял 58,8% (что выше минимально допустимой величины на 8,8%).

В качестве рекомендации Далькомбанку необходимо привлекать более дешевые  средства для улучшения структуры привлеченных средств.

В третьей главе рассмотрена экономическая работа в области активных операций. Наиболее важным для Далькомбанка в этом направлении является экономическая работа по формированию и поддержанию кредитного портфеля «Далькомбанка».

Экономическую работу Далькомбанка по предоставлению своим клиентам ссуд можно классифицировать по различ­ным признакам: по типам заемщиков, по срокам использования, в зависимости от сферы функциони­рования, по отраслевой принадлежности заемщи­ков, по характеру обеспечения, по методам погашения.

Увеличение кредитного портфеля произошло за счет ссуд, выданных государственным органам власти (администрации Хабаровского края) на 29,6% и населению 19,4 %. Доля ссуд краткосрочного и среднесрочного характера снизилась на 7 и 10 % соответственно, тогда как доля ссуд долгосрочного характера увеличилась на 17 %. Это связано с тем, что Далькомбанка определяет ссуды долгосрочного характера как ссуды сроком погашения свыше 1 года. Кредитный портфель в Далькомбанке состоит на 41,2 % (на 01.01.97г.) и 48,4 %(на 01.01.98г.) в основном составляют ссуды, выданные торговым предприятиям Далькомбанка.

В Далькомбанке могут быть выделены следующие этапы работы банка с корпоративной клиентурой:

Привлечение и выбор клиентов;

1. Ведение переговоров и заключение различного рода договоров;
2. Открытие счетов клиентам банка в соответствии с заключенными договорами;
3. Аналитическая и контрольная работа в процессе выполнения заключенных договоров;
4. Анализ эффективности работы по выполненным договорам.

Можно сформулировать основные за­дачи, стоящие перед коммерчес­кими банками. Для совершенствования экономической работы в Далькомбанке может быть предложено следующее:

1.Создать отдел по ведению экономической работы в Далькомбанке. Для реализации данного предложения, в Далькомбаке должны быть подготовлены нормативные документы по созданию и оформлению данного отдела, определению сферы его компетенции. Экономический отдел должен разрабатывать бизнес-планы, а так же оперативные планы по отдельным направлениям деятельности. Он так же должен сосредотачивать в себе основные показатели деятельности Далькомбанка в разрезе отдельных направлений, показателей темпов роста, в соответствии с которыми возможно определить приоритетные направления деятельности (для укрепления слабых позиций и укрепления достигнутых), а так же осуществлять анализ выполнения показателей бизнес – плана и принятия контрольных мер.

В комплексную систему планирования целесообразно включать:

• стратегический план Далькомбанка на 3-5 лет,
• перспективный план развития на 1-3 года,
• годовой план развития Далькомбанка, включающий задания на 1 год,
• систему календарных планов на квартал, месяц,
• оперативные планы Далькомбанка от 1-го дня до 1месяца.

2. При реализации тех­нологической схемы промышленного кредитования, если при выполнении какой-либо процеду­ры у исполнителей складывает­ся отрицательное впечатление, которое аргументировано конк­ретными документами и факта­ми, вопрос о предоставлении кредита дальше рассматривать­ся не должен. Документы пере­даются руководителю кредитно­го отдела для информирования руководства банка и принятия решения об уведомлении клиента о не предоставлении ему инвестиционного кредита.

Важнейшим условием ка­чественной организации работ по предлагаемой схе­ме является их четкое зак­репление в регламентиру­ющих документах комплек­са организационно-управлен­ческой документации банка. В данном случае име­ет смысл создавать в рамках документах комплек­са организационно-управлен­ческой документации банка специальную систему до­кументов для решения данной задачи.

3. Приоритетными направлениями Далькомбанка должно являться

• последовательное наращивание капитала Далькомбанка,
• экономическая работа по поддержанию экономических нормативов,
• активная экономическая работа по расширению деятельности на всех сегментах денежного и фондового рынка при сохранении лидирующего положения в сфере обслуживания  частных клиентов,
• определение приоритетных сегментов рынка и клиентуры Далькомбанка,
• экономическая работа по использованию современных банковских продуктов и технологий.

4.Важными условиями успешной реализации этих целей являются:

• укрепление позиций Далькомбанка на рынке банковских услуг для населения,
• участие Далькомбанка в социально значимых программах государственных и местных органов власти,
• экономическая работа по разработке и реализации федеральных программ,
• Экономическая работа по дальнейшей реализации традиционных для банка операций.

 

Библиографический список

1. Абалкин Л. И. Курс переходной экономики: Учебник. - М.: Финстатинформ, 1997., 220 стр.
2. Абрамова М. А., Александрова Л. С. Финансы, денежное обращение и кредит: Учеб. пособие. - М.: Институт международного права и эконо­мики, 1996.
3. Антипова О. Н. Международные стандарты банковского надзора /Ред. И. К. Кокошкина. - М.: Центр подготовки персонала ЦБ РФ, 1997.
4. Антонов Н. Г., Пессель М. А. Денежное обращение, кредит и банки: Учебник. — М.: Финстатинформ, 1995.
5. Банки и банковские операции: Учебник /Под ред. Е. Ф. Жукова. -М.: ЮНИТИ. Банки и биржи, 1997., 470 стр.
6. Банки на развивающихся рынках. В 2-х т. — М.: Финансы и статис­тика, 1994.
7. Банковская система России. Настольная книга банкира: В 3-х т. -М.: Инжинирингово-консалтинговая компания "ДеКА", 1995.
8. Банковский портфель: В 3-х т. - М.: Соминтэк, 1994.
9. Банковское дело: Учебник /Под ред. проф. О. А. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 1998., 570 стр.
10. Банковское дело: Учебник /Под ред. проф. В. И. Колесникова, проф. Л. П. Кроливецкой. — М.: Финансы и статистика, 1998., 460 стр.
11. Белых М.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства., М: Биржи и Банки ЮНИТИ, 1995, 390 стр.
12. Березина М. П. Безналичные расчеты в экономике России. - М.: Консалтбанкир, 1997., 270 стр.
13. Букато В. И., Львов Ю. И. Банки и банковские операции в России /Под ред. М. X. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 1996.
14. Бункина М. К. Деньги. Банки. Валюта: Учеб. пособие. - М.: ДИС, 1994., 150 стр.
15. Бункина М. К., Семенов В. А. Макроэкономика: Учеб. пособие. — М.: ДИС, 1995.
16. Валютный рынок и валютное регулирование: Учеб. пособие. /Под ред. И. Н. Платоновой. - М.: БЕК, 1996.
17. Деньги Кредит Банки / Под. Общей ред. Жукова Е.Ф., М: Биржи и Банки ЮНИТИ, 1999, 630 стр.
18. Деньги Кредит Банки / Под. Общей ред. Лаврушина О.И., М: Финансыи статистика, 1998, 448 стр.
19. Долан Э. Дж., Кэмпбелл К. Д., Кэмпбелл Р. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика: Пер. с англ. /Под общ. ред. В. В. Лукашевича, М. Б. Ярцева. - СПб.: СПб. оркестр: Литера плюс, 1994, 446 стр.
20. Интерфакс-100. Основные итоги деятельности и положение крупнейших банков России на различных сегментах финансового рынка //Финансовый бизнес. - 1997. - № 7.
21. Казимагомедов А. А. Банковские депозиты. Зарубежный опыт. -СПб.: Издательство СПбУЭФ, 1996.
22. Катаев В. Д. Учебник по основам экономической теории. - 4-е изд., доп. - М.: Владос, 1997,350 стр.
23. Маркова О. М., Сахарова Л. С., Сидоров В. Н. Комммерческие банки и их операции: Учеб. пособие. - М.: ЮНИТИ. Банки и биржи. 1995.
24. Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран. — М.: Финстатинформ, 1994, в 2-х томах
25. Международные валютно- кредитные и финансовые отношения: Учебник /Под ред. Л. Н. Красавиной. — М.: Финансы и статистика, 1994,650 стр.
26. Миркин  Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок. Учебник, М., 1995
27. Мовсесян А. Г. Интеграция банковского и промышленного капитала: современные мировые тенденции и проблемы развития в России. - М.: Финансы и статистика, 1997.
28. Молчанов А. В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. - М.: Финансы и статистика, 1996.
29. Немецкий федеральный банк. Денежно-политические задачи и ин­струменты: Специальное издание Немецкого федерального банка. Пер. с англ. - М.: Республика, 1993.
30. Общая теория денег и кредита: Учебник /Под ред. Е. Ф. Жукова. -М.: ЮНИТИ. Банки и биржи, 1998,528 стр.
31. Основы банковского менеджмента: Учеб. пособие /Под общ. ред. О. И. Лаврушина. - М.: Инфра-М, 1995.
32. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. -М.: Финансы и статистика, 1996,380 стр.
33. Поляков В. П., Московкина Л. А. Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт: Учеб. пособие. - М.: Инфра-М, 1996,186 стр.
34. Рассказов Е. А. Управление свободными ресурсами банка. - М.: Фи­нансы и статистика, 1996.
35. Российская банковская энциклопедия. — М.: Энциклопедическая творческая ассоциация, 1995.
36. Рудько-Селиванов, Оленичева и т.д. Банки России:современные операции и сделки.- М.:1998 г.
37. Семенкова Т. Г., Семенков А. В. Денежные реформы России в XIX в. -СПб., Марафон, 1992.
38. Синки Д. Ф. Управление финансами в коммерческих банках: Пер. с англ. - М.: Гаталлакси, 1997,680 стр.
39. Соколинская Н. Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. - М.: Консалтбанкир, 1997, 200 стр.
40. Тараканова Л.А., Горина С.А. Бухгалтерский учет в банке. Практическое пособие /М: ПРИОР,1994, 108 стр.
41. Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере. Вып. 1—5. Статистико-аналитические оперативные материалы. — М.: ЦБ РФ, 1997.
42. Усоскин В. М. Современный коммерческий банк; управление и опе­рации. - М.: Вазар-Ферро, 1994.
43. Фельдман А. Б. Основы рынка производных ценных бумаг: Учеб. по­собие. — М.: Финансовая академия при Правительстве Российской Фе­дерации, 1995, 350 стр.
44. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. /Под ред. проф. Л. А. Дробозиной. - М.: ЮНИТИ. Финансы, 1997,480 стр.
45. Фишер С., Дорнбуш Р., Шмалензи Р. Экономика: Пер. с англ. 2-го изд. - М.: Дело ЛТД, 1995.
46. Харрис Л. Денежная теория: Пер. с англ. — М.: Прогресс, 1990.
47. Центральные банки и банковские системы зарубежных стран: Сбор­ник статей. Ч. 1. — М.: Центр подготовки персонала ЦБ РФ, 1995.
48. Центральный банк в банковской системе Италии: Сборник статей /Под ред. О. Н. Антиповой, Л. А. Московкиной. - М.: Центр подготов­ки персонала ЦБ РФ, 1995.
49. Челноков В. А. Банки: Букварь кредитования. Технология банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. — М.: Антидор, 1996,234 стр.
50. Шенаев В. Н., Ирниязов Б. С. Проектное кредитование: Зарубежный опыт и возможности его использования в России. - М.: Консалтбанкир, 1996.
51. Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и за­рубежный опыт. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статисти­ка, 1995.
52. Ширинская Е. Б., Пономарева Н.А., Купчинский В.А. Финансово-аналитическая служба в банке / Москва ФКБ-Пресс, 1998, 144 стр.
53. Экономический анализ деятельности банков. Учебник под ред. Соловьевой Л.Г. – М.:ИНФРА-М, 1996 г., 148 стр.
54. Ямпольский М.М. Межбанковский кредит и ликвидность банка // Банковское дело . - №8 . – 1998 . – с. 21-26
55. Ямпольский М.М. О составе клиентов банка // Банковское дело . - №12 . – 1998 . – с. 31-46

 

Приложение 1

Экономические нормативы деятельности банка

 

 

Приложение 2

 Анализ структуры Далькомбанка

 

Приложение 3

 

Анализ баланса банка

 

 

Приложение 4

Сравнительный баланс Далькомбанка

 

 

Приложение 5

 

Тарифы на услуги Далькомбанка

“УТВЕРЖДАЮ”

Президент ООО Дальневосточный

коммерческий банк

___________________ Шляховой А.З.

«15» декабря 1998 года

(вводятся с «1» января 1999 года)

 

 

Тарифы

на услуги ООО Дальневосточный коммерческий банк

для юридических лиц и предпринимателей без образования юридического лица

 

 

• Данные тарифы не являются постоянными и могут быть изменены или дополнены банком в любое время в соответствии с конъюнктурой рынка банковских услуг.
• Об изменениях и   дополнениях в тарифах банк ставит в известность своих клиентов за 15 дней до их фактического введения посредством размещения информации в операционном зале.
• Банк вправе в договорах на расчетно-кассовое обслуживание предусмотреть иную плату за услуги, указанные в данных тарифах, или изменить для отдельных клиентов ставки по некоторым видам услуг.
• Банк вправе установить отдельный порядок расчетов в случае отдельной договоренности с клиентом.
• Обслуживание счетов бюджетных организаций по разделам I, II (за исключением п.п.1.3., 1.4., 1.5., 1.6., 2.), III (за исключением п.п. 1.1.6, 2.), а также обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды выполняются бесплатно.
• Тарифы, указанные в долларах США при необходимости уплаты в Российских рублях пересчитываются по курсу Банка России, установленному на дату оплаты.
• Почтовые расходы, комиссии корреспондентов, если не указано иное, взимаются дополнительно по фактической стоимости.
• Плата за ведение счета списывается со счета клиента в течение первых 10 дней месяца следующего за расчетным.
• Задолженность по оплате за расчетно-кассовое обслуживание списывается путем выставления платежного требования к счету.